Размер авансового платежа ндфл патент

Содержание:

Размер авансового платежа за патент для иностранцев в 2018 году: таблица по регионам

В середине января 2018 года стало известно, во сколько обойдётся патент для иностранных граждан в 2018 году в каждом регионе России. Дело в том, что Налоговая служба РФ опубликовала соответствующие суммы фиксированных авансовых платежей за патент. Приводим в этом обзоре их точные размеры по каждому субъекту РФ.

Новая стоимость патента для иностранцев в 2018 году

Иностранцы, которые трудятся в России по найму на обычных физлиц, ИП, специалистов частной практики и организации, как правило платят подоходный налог (НДФЛ) в несколько изменённой форме. А именно, в виде стоимости патента на работу для иностранных граждан в 2018 году на основании положений статьи 227.1 НК РФ.

Производить оплату патента для иностранных граждан в 2018 году нужно, как и прежде:

  • за каждый месяц его действия;
  • по месту трудовой деятельности.

Сразу скажем, что сумма патента для иностранных граждан в 2018 году, как и прежде, зависит от региона России, где они трудятся.

Таблица по регионам

Далее в таблице с учётом повышающих коэффициентов показано, сколько реально составляет для иностранцев авансовый платеж за патент в 2018 году при работе по найму в том или ином регионе России.

Авансовые платежи НДФЛ по патенту 2018: дата и стоимость для эмигрантов

В последнее время в Россию прибывает большое количество мигрантов для того, чтобы продолжить карьеру в новой и загадочной для себя стране. Такая практика является похвальной – люди набираются опыта и с удовольствием делятся им со своими коллегами.

Тем не менее, при приеме иностранцев на работу могут возникнуть некоторые трудности с расчетом налогов. Авансовые платежи НДФЛ по патенту в 2018 году – вот что настораживает бухгалтеров по всей России.

Сумма авансовых платежей согласно рабочему патенту должна быть рассчитана в соответствии с региональным коэффициентом и коэффициентом-дефлятором, при учете фиксированной части оплаты.

Соответственно, вследствие изменения коэффициента-дефлятора на 2018 год, изменения коснулись и самого размера авансового платежа.

Это делается для того, чтобы продлевать срок действия трудового патента и пользоваться наличием возможности на законных основаниях трудиться в российском государстве в дальнейшем.

Иными словами, если иностранец вносит платеж всего на один месяц вперед, то таким образом он производит оплату согласно патенту на следующий месяц. То есть, иностранец имеет право оплатить патент на любой период времени вперед.

Важно также не забывать, что авансовый платеж по НДФЛ должен обязательно вноситься исключительно в установленный срок. Если же платеж не будет внесен иностранным лицом, то патент будет в автоматическом режиме прекращен и он перестанет быть действительным.

И очень важным для иностранцев будет являться один нюанс – в обязательном порядке стоит сохранять чеки, доказывающие факт оплаты квитанции согласно патенту по всему действительному периоду.

Изменения трудового патента

Для текущего года для потенциальных мигрантов устанавливаются следующие нормы:

  1. Иностранные лица могут осуществлять въезд на территорию российского государства исключительно по заграничным паспортам.
  2. Украинцы и прочие граждане должны в обязательном порядке сдавать специализированные тесты, выявляющие уровень знания русского языка.
  3. Документы в обязательном порядке предоставляются в течение месяца после того, как человек приехал в страну.

В той ситуации, когда документы не будут поданы в срок, нарушители в первый раз должны будут заплатить довольно весомый штраф. Впоследствии, при повторном нарушении, ему придется в принудительном порядке покинуть пределы России.

Когда иностранец в следующий раз предпримет попытку получить патент, ему нужно будет предоставить уведомление, которое докажет факт оплаты штрафа. Оно выглядит в формате квитанции.

Иностранец в обязательном порядке должен проходить тестирование, в результате которого получить сертификат, свидетельствующий о наличии необходимого уровня знаний законодательства РФ, истории страны и русского языка.

В тестах вопросы достаточно просты. Знаний школьной программы будет вполне достаточно, чтобы показать хорошие результаты.

Стоит обязательно обращать внимание на то, что сертификат будет действительным в течение пяти лет. Помимо этого, люди, которые получили высшее или среднее образование на территории бывшего СССР, не нуждаются в предъявлении сертификата.

Как получить разрешение на работу в РФ

С прошлого 2018 года оформлением патентов занимается служба ГУВМ МВД РФ. При получении миграционной карты на территории России стоит определить именно рабочую цель поездки в соответствующей графе. Сразу же рекомендуется оформлять страховку.

Именно два вариант развития событий:

  1. Пройти процедуру постановки на учет по месту работы.
  2. По месту жительства.

Первый вариант будет приоритетным для граждан, которые имеют определенную договоренность с собственным работодателем. Иностранные лица, въезжающие в Россию для работы, должны регистрироваться по месту жительства.

Стоит отметить, что граждане Таджикистана здесь имеют определенное послабление. Они могут встать на учет в течение 15 дней после приезда.

После этого стоит заняться непосредственно оформлением патента. На это имеется 30 дней с момента приезда. Месяц дается не с даты регистрации, а с даты въезда. Обязательно стоит это учесть, потому что при нарушении сроков придется заплатить штраф.

Видео: Нюансы в 1С

На сколько месяцев вперед можно внести оплату

Если опираться на изменения в сфере контроля миграционных вопросов в России, а именно в упразднении службы ФМС и переноса функций этого ведомства на подразделения ГУВМ МВД России, иностранцы отныне должны проводить процедуру продления регистрации патента каждый раз, когда они намерены оплачивать авансовый платеж.

Иными словами, всякий раз, когда вносится оплата платежа иностранцами или людьми, не имеющими гражданства, они должны будут в обязательном порядке продлить собственную регистрацию.

Вследствие того, что данная процедура является весьма затруднительной, может возникнуть логичный вопрос – имеется ли возможность оплатить патент на несколько периодов вперед, для того, чтобы потом не продлевать регистрацию ежемесячно?

За раз иностранец имеет право внести платежные средства на любое время в рамках срока 1-12 месяцев. Если он вносит платеж исключительно на месяц, в соответствии с этим, и продлевать регистрацию он должен будет на месяц.

После того, как пройдет месяц, все нужно будет делать заново. Соответственно, на какой срок иностранец вносит оплату, на такой он и должен продлить регистрацию.

Важно понимать, что у иностранцев нет возможности оплатить патент на срок, больший, чем 12 месяцев, поскольку действие данного документа ограничено сроком на 1 год.

Иначе говоря, если иностранец вносит платежные средства на два года вперед, то документ в любом случае будет иметь максимальный срок действия, прописанный действительным законодательством.

Дата оплаты авансовых платежей НДФЛ по патенту в 2018 году

Проведение оплаты фиксированного платежа в текущем году должно происходить заблаговременно – примерно за 3-5 дней до наступления даты, которая отражается в первом чеке оплаты трудового патента.

К примеру, если первый авансовый платеж проводился 10 сентября, то в следующий раз оплата должна проводиться не позже 10 октября. Оплату стоит проводить несколько раньше, чтобы впоследствии именно к 10 октября сумма платежа находилась на лицевом счете.

Ознакомьтесь так же:  Защита прав потребителей симферополь горячая линия

Аннулирование при нарушении сроков оплаты

В нынешнее время система контроля оплаты НДФЛ является полностью автоматизированной, и по этой причине отсутствие поступления денежных средств на определенную контрольную дату может привести к тому, что в базе контролирующих органов патент на работу иностранца будет аннулирован.

Именно по данному обстоятельству, при ситуации, в которой платеж будет внесен позже, чем требуется, хотя бы на одни сутки, документ в автоматическом порядке подлежит аннулированию по причине просрочки оплаты трудового патента.

Размеры социальных пенсий инвалидам 1, 2 и 3 группы. Найдете по ссылке.

Фиксированные авансовые платежи в справке 2-НДФЛ

Похожие публикации

При составлении справки 2-НДФЛ, сумма фиксированных авансовых платежей заносится в нее только в отношении работников с иностранным гражданством. Такие сотрудники получают право на трудоустройство в РФ при наличии оплаченного патента. Его ежемесячная стоимость и порядок перечисления авансовых платежей регулируются ст. 227.1 НК РФ. Оплачивает патент физическое лицо, получившее этот документ. Работодателю, принявшему на работу иностранца, дается возможность при исчислении НДФЛ с доходов такого сотрудника уменьшить размер налогового обязательства на величину произведенных платежей по патенту.

Когда работодателем оформляется справка 2-НДФЛ, патент в сумме зачета его стоимости и подоходного налога должен быть отражен в разделе 5 этой формы. Для уменьшения размера НДФЛ к уплате в бюджет, предприятия, принимающие на работу иностранцев, должны иметь уведомление от ИФНС. Налоговый орган рассматривает возможность выдачи разрешения на зачет стоимости патента только при условии, что налоговым агентом по иностранному сотруднику подано соответствующее заявление в ФНС (шаблон заявления приведен в Приказе от 13.11.2015 г. № ММВ-7-11/512). Работник должен для этого предоставить работодателю копии платежных документов.

Если размер авансовых платежей оказался больше, чем исчисленный за отчетный период НДФЛ, остаток не подлежит возмещению и не считается переплатой налога.

Справка 2-НДФЛ: сумма фиксированных авансовых платежей по иностранным работникам

Чтобы отразить сведения по зачтенным при расчете налогового обязательства авансовым платежам по патенту работника, работодателю необходимо заполнить соответствующую графу в разделе 5 справки формы 2-НДФЛ. Внесение данных возможно при условии, что у предприятия имеется разрешительное уведомление от ИФНС на уменьшение суммы налога в счет произведенных работником платежей.

В случае, когда в справке 2-НДФЛ патент отражен в качестве показателя, уменьшающего налоговое обязательство, в специальной строке необходимо указать номер и дату выдачи уведомления от налогового органа. Обязательно указывается код ИФНС, оформившей разрешительный документ.

Фиксированные авансовые платежи в справке 2-НДФЛ указываются в 5 разделе. В другие строки документа требуется внести такие данные:

  • при определении статуса налогоплательщика в разделе 2 проставляется код 6 – иностранец, работающий по найму на основании патента;
  • в поле для обозначения гражданства будет стоять шифр страны, подданство которой документально подтверждено в отношении иностранного работника.

Сведения о начисленных работнику доходах за отчетный период показываются в обычном порядке. Если вся сумма исчисленного налога покрывается авансовыми платежами физического лица с иностранным гражданством, то в графах по удержанному и перечисленному НДФЛ проставляются нули. Фиксированные авансовые платежи в справке 2-НДФЛ в этом случае будут равны по сумме с исчисленным налоговым обязательством, указанным в разделе 5.

Обратите внимание: трудовые доходы работающих по патенту иностранцев облагаются НДФЛ по ставке 13%, независимо от того, являются они резидентами РФ или нет. В остальных случаях, за рядом исключений, налог с доходов нерезидентов, не имеющих особого статуса, составляет 30% (п. 3 ст. 224 и ст. 227.1 НК РФ). Если статус иностранного гражданина в течение отчетного года менялся, окончательно он устанавливается по итогам года. На такого работника в справке 2-НДФЛ разделы 3-5 заполняются отдельно по каждой применяемой в течение года ставке. Например, иностранец стал работать по патенту с августа, а до этого имел обычный статус нерезидента – НДФЛ удерживался сначала по ставке 30%, а с августа – 13%. Работодатель в справке 2-НДФЛ заполнит на работника разделы 3-5 отдельно по ставке 30% и 13%.

Минэкономразвития утвержден коэффициент-дефлятор, применяемый при расчете «стоимости патента»

Приказом Минэкономразвития РФ от 30 октября 2017г. № 579 «Об установлении коэффициентов – дефляторов на 2018 год» установлен размер коэффициента-дефлятора, применяемого при расчете фиксированного авансового платежа по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами, работающими в России по патенту.

Коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,686. Учитывая, что статья 227.1 НК РФ устанавливает размер самого фиксированного авансового платежа в 1200 рублей, с учетом установленного Минэкономразвития коэффициента его величина в 2017 году составит 2023 рубля рулей 20 копеек (в настоящее время это 1947 рулей 60 копеек).

На региональном уровне в настоящее время установлены следующие коэффициенты:

Алтайский край/Коэффициент установлен в размере 1, 76/Закон Алтайского края от 1 ноября 2017 года № 82-ЗС

Астраханская область/Коэффициент установлен в размере 1,83/Закон Астраханской области от 31.10.2017г. № 62/2017-03

Белгородская область/Коэффициент установлен в размере 2,168/Закон Белгородской области от 23.11.2017г. № 205

Владимирская область/Коэффициент установлен в размере 1,730/Закон Владимирской области от 23.11.2017г. № 100-ОЗ

Воронежская область/Коэффициент установлен в размере 1, 96/Закон Воронежской области от 30.11.2017г. № 159-ОЗ

Еврейская автономная область/Коэффициент установлен в размере 2, 12/ Закон ЕАО от 17.11.2017г. № 178-ОЗ

Иркутская область/Коэффициент установлен в размере 2,311/Закон Иркутской области от 15.11.2017г. № 80-ОЗ

Калининградская область/Коэффициент установлен в размере 2,05/Закон Калининградской области от 23.10.2017г. № 105

Калужская область/Коэффициент установлен в размере 1, 9771/Закон Калужской области от 27.11.2017г. № 275-ОЗ

Кемеровская область/Коэффициент установлен в размере 1,785/Закон Кемеровской области от 30.10.2017г. № 86-ОЗ

Кировская область/Коэффициент установлен в размере 1, 67/Закон Кировской области от 27.11.2017г. № 117-ЗО

Костромская область/Коэффициент установлен в размере 1,333/Закон Костромской области от 20.09.2017г. № 278-6-ЗКО

Краснодарский край/Коэффициент установлен в размере 1,786/Закон Краснодарского края от 07.11.2017г. № 3677-КЗ

Красноярский край/Коэффициент установлен в размере 1,78/Закон Красноярского края от 19.10.2017г. № 4-906

Карачаево-Черкесская Республика/Коэффициент установлен в размере 1,6/Закон КЧР от 24.10.2017г. № 46-РЗ

Курганская область/Коэффициент установлен в размере 1, 88/Закон Курганской области от 29.11.2017г. № 100

Липецкая область/Коэффициент установлен в размере 2,0/Закон Липецкой области от 14.09.2017г. № 107-ОЗ

г. Москва/Коэффициент установлен в размере 2, 2242/Закон г. Москвы от 29.11.2017г. № 45

Ненецкий автономный округ/Коэффициент установлен в размере 3, 8847/Закон НАО от 23.11.2017г. № 347-оз

Омская область/Коэффициент установлен в размере1, 487/Закон Омской области от 30.11.2017г. № 2015-ОЗ

Орловская область/Коэффициент установлен в размере 1,649/Закон Орловской области от 08.11.2017г. № 2171-ОЗ

Пензенская область/Коэффициент установлен в размере 1,62/Закон Пензенской области от 01.11.2017г. № 3100-ЗПО

Приморский край/Коэффициент установлен в размере 2,04/Закон Приморского края от 07.11.2017г. № 203-КЗ

Псковская область/Коэффициент установлен в размере 1,694/Закон Псковской области от 06.11.2017г. № 1814-ОЗ

Республика Алтай/Коэффициент установлен в размере 1,353/Закон Республики Алтай от 20.11.2017г. № 55-РЗ

Республика Дагестан/Коэффициент установлен в размере 1,3/Закон Республики Дагестан от 08.11.2017г. № 83

Республика Карелия/Коэффициент установлен в размере 2,03/Закон Республики Карелия от 03.11.2017г. № 2171-ЗРК

Республика Коми/Коэффициент установлен в размере 1, 89/Закон Республики Коми от 24.11.2017г. № 83-РЗ

Республика Северная Осетия (Алания)/Коэффициент установлен в размере 1, 43/Закон Республики СА (Алания) от 25.11.2017г. № 62-РЗ

Ростовская область/Коэффициент установлен в размере 1,6 (не поменялся по сравнению с 2017г.)/Областной закон Ростовской области от 19.10.2017г. № 1197-ЗС

Рязанская область/Коэффициент установлен в размере 2, 0/Закон Рязанской области от 27.11.2017г. № 90-ОЗ

Самарская область/Коэффициент установлен в размере 1, 8/Закон Самарской области от 28.11.2017г. № 114-ГД

Санкт-Петербург/Коэффициент установлен в размере 1, 7299/Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2017г. № 752-125

Свердловская область/Коэффициент установлен в размере 2,3371/Закон Свердловской области от 20.11.2017г. № 120-ОЗ

Смоленская область/ Коэффициент установлен в размере 1,7812 (не поменялся по сравнению с 2017г.)/Закон Смоленской области от 15.11.2017г. № 138-з

Тверская область/Коэффициент установлен в размере 2, 5673/Закон Тверской области от 28.11.2017г. № 74-ЗО

Томская область/Коэффициент установлен в размере 1, 729933/Закон Томской области от 30.11.2017г. № 135-ОЗ

Тюменская область/Коэффициент установлен в размере 2, 636/Закон Тюменской области от 24.10.2017г. № 75

Ознакомьтесь так же:  Посмертная психиатрическая экспертиза практика

Удмуртская Республика/Коэффициент установлен в размере 1,8/ Закон Удмуртской Республики от 15.11.2017г. № 65-РЗ

Челябинская область/Коэффициент установлен в размере 1, 8485/Закон Челябинской области от 30.11.2017г. № 615-ЗО

ЯНАО/Коэффициент установлен в размере 4, 129/Закон ЯНАО от 17.11.2017г. № 94-ЗАО

Ярославская область/Коэффициент установлен в размере 1,9/Закон Ярославской области от 31.10.2017г. № 48-з

Умножив 2023 рубля рулей 20 копеек на региональный коэффициент, получим величину налога на доходы физических лиц в виде ежемесячного фиксированного авансового платежа в каждом конкретном регионе России (в просторечье – «стоимость патента»)

Напоминаем, что, если в субъекте РФ на следующий год «стоимость патента» будет установлена выше, чем в текущем, в случае уплаты фиксированного авансового платежа до конца 2017 года вперед за несколько месяцев 2018 года доплачивать разницу между «стоимостью» патента в 2017 году и в 2018 году не требуется. Соответствующие разъяснения были даны в Письме Федеральной налоговой службы от 27 января 2016 г. № БС-4-11/[email protected] «Об НДФЛ при получении (продлении) иностранным гражданином патента, действующего в разные налоговые периоды». Таким образом, иностранец может сэкономить разницу между «стоимостью» патента в 2017 году и 2018 году, оплатив патент вперед за 2018 год по «расценкам» 2017 года.

В 2019 году сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2019 году

Как известно, авансовые платежи иностранца (сумма фиксированных платежей по патенту на работу) рассчитывается на основании общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.

Таким образом, в связи с изменением коэффициента-дефлятора на 2019 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2019 году тоже изменится.

В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2019 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета расчет стоимости патента на 2019 год в различных регионах РФ.

Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета патента на 2019 год.

Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу

Как известно, безвизовые иностранные граждане, работающие на территории России по патенту на работу, должны ежемесячно вносить фиксированные авансовые платежи по патенту – налог НДФЛ, для того чтобы продлить его срок действия и иметь возможность легально работать в России и дальше.

Другими словами, внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.

Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.
И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.

Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2019 году

Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2019 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту

На сегодняшний день система учета оплаты налога на доход (фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами), полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2019 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.

На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2019 году?

На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.

То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2019 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?

Таким образом, если вас интересует период оплаты патента на работу, то есть, на сколько месяцев вперед иностранный гражданин может заплатить за патент, отвечаем:
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.

То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.

Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.

Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.

То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.

Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.

Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.

Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.

Ежемесячный платеж за патент в 2019 — сколько надо платить за патент в 2019 году?

Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2019 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2019 году.

Отвечаем: сумма оплаты патента в 2019 году изменится по сравнению с 2018, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2019 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.

Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2019 год, который составил 1,729. Напомним, в прошлом, 2018 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,686.

Соответственно, в 2019 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2019 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.

Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2019 по каждому региону Российской Федерации.

Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2019 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.

Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2019 году по регионам РФ.

Скачать таблицу с информацией о том, сколько будет стоить патент на работу в 2019 можно по ссылке.

Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2019 году

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2019 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2019 год представлена для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2019 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2019 год, выделены красным . Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

Ознакомьтесь так же:  Заявление загс на фурштатской

Размер авансовых платежей по патенту 2019 в Центральном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Белгородская область (2,168) 4498
Брянская область (1,8) 3735
Владимирская область (1,88) 3901
Воронежская область (2,06) 4274
Ивановская область (1,69) 3506
Калужская область (1,9279) 4000
Костромская область (1,521) 3156
Курская область (2,271) 4712
Липецкая область (2) 4150
г. Москва (2,4099) 5000
Московская область (2,28938) 4750
Орловская область (1,77) 3672
Рязанская область (2,08) 4316
Смоленская область (1,7812) 3696
Тамбовская область (1,8797) 3900
Тверская область (2,5673) 5327
Тульская область (2,01117) 4317
Ярославская область (1,9) 3942

Сумма платежа по патенту в 2019 году в Северо-Западном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Архангельская область (1,7) 3527
Вологодская область (2,27) 4710
Калининградская область (2,1) 4357
Республика Карелия (2,473) 5131
Республика Коми (1,97) 4087
Мурманская область (2) 4150
Ненецкий АО (3,8847) 8060
Новгородская область (2,1) 4357
Псковская область (1,737) 3604
Санкт-Петербург и ЛО (1,8315) 3800
Ленинградская область (1,8315) 3500

Сумма налога на 2019 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Адыгея (1,73) 3589
Республика Калмыкия (1,5) 3112,2
Краснодарский край (1,786) 3706
Астраханская область (1,83) 3813
Волгоградская область (1,71724) 3563
Ростовская область (1,7) 3527

Сумма ежемесячной оплаты патента в 2019 году в Северо-Кавказском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Дагестан (1,5) 3112
Республика Ингушетия (2,2) 0000
Республика Кабардино-Балкария (2) 4150
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 3320
Республика Северная Осетия-Алания (1,43) 2967
Чеченская Республика (1) 0000
Ставропольский край (1,82) 3776

Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2019 году в Приволжском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Башкортостан (1,84) 3818
Республика Марий Эл (1,93) 4004
Республика Мордовия (1,942) 4029
Республика Татарстан (1,83) 3897
Удмуртская Республика (1,9) 3942
Чувашская Республика (2) 4150
Пермский край (1,783304) 3700
Кировская область (1,73) 3589
Нижегородская область (2,06) 4274
Оренбургская область (1,76) 3652
Пензенская область (1,8) 3735
Самарская область (1,9) 3942
Саратовская область (1,76) 3652
Ульяновская область (1,58) 3278

Сколько ежемесячно платить за патент в 2019 году в Уральском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2019 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2019 году выделена жирным

Размеры фиксированных авансовых платежей по патенту по регионам РФ в 2018 году

Стала известна ежемесячная плата за патент в различных регионах Российской Федерации в следующем году. В подавляющем большинстве регионов стоимость патента для иностранцев увеличилась. Это произошло, как в крупнейших по объему привлечения трудовых мигрантов регионах: в Москве — с 4200 руб. до 4500 руб., в Московской области — с 4000 руб. до 4300 руб., в Санкт-Петербурге — с 3000 руб. до 3500 руб., так и в регионах, где число иностранных работников не так велико.

Основная причина увеличения стоимости платы за патент заключалась вовсе не в росте коэффициента-дефлятора на 3,9%, учитываемого в расчете суммы фиксированного авансового платежа. Многие регионы установили значения собственных коэффициентов, отражающих региональные особенности рынка труда, не дожидаясь, когда Минэкономразвития утвердит свой, единый для всей страны, показатель. Это говорит о том, насколько не существенным в вопросе определения окончательной стоимости платы за патент иностранцами, является фактор инфляции. Недаром на рассмотрении находится законопроект, предлагающий исключить из формулы расчета размера фиксированного авансового платежа значение коэффициента-дефлятора. И если в прошлом году в пояснительных записках к законопроектам мы видели, в основном, стремление уравнять ежемесячный фиксированный авансовый платеж по патенту, уплачиваемый иностранцем, с размером НДФЛ от средней заработной платы по региону работников-резидентов, то сегодня, всё большее значение приобретает необходимость пополнять за счет поступления платы за патент доходную часть регионального бюджета.

Из общей массы выделяются три субъекта федерации, которые вопреки общему тренду, снизили стоимость патента для иностранцев по сравнению с 2017 годом. Это – город Севастополь, Вологодская и Ульяновская области.

Отдельной строкой мы также отмечаем региональных законодателей, которые позаботились об удобстве внесения платы за патент иностранными гражданами и установили такие значения региональных коэффициентов, чтобы результатом расчета оказалась круглая цифра.

Это – Москва и Санкт-Петербург, Московская, Ленинградская, Владимирская, Калужская, Тамбовская, Томская области и республика Башкортостан.

С сожалением приходится отметить, что таких законодателей пока меньшинство.

Опять, как и в прошлом году, несколько регионов не успело принять к 1 декабря соответствующие законы, устанавливающие региональные коэффициенты, следовательно, в этом случае региональный коэффициент считается равным единице, а стоимость патента в таких регионах составит 2023 руб.

Размер платы за патент на работу для иностранцев и значения коэффициентов, отражающих региональные особенности рынка труда в 2018 году

Как иностранцу уплатить патент по НДФЛ и что с ним делать работодателю

УФНС России по Республике Адыгея рассказало о том, как иностранным гражданам уплачивать ежемесячные платежи НДФЛ по полученному патенту и как считать этот налог работодателям этих граждан. Алгоритм уплаты и расчета может пригодится налоговым агентам из других регионов.

На территории Республики Адыгея с 1 января 2018 года сумма ежемесячного фиксированного авансового платежа по налогу на доходы физических лиц составляет 3500,14 рублей.

Для расчета суммы фиксированного авансового платежа по НДФЛ размер фиксированных авансовых платежей, установленный п.2 ст. 227.1 Налогового кодекса РФ умножается на коэффициент-дефлятор, утвержденный Приказом Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 года №579 на 2018 год, и региональный коэффициент (Закон Главы Республике Адыгея от 01.12.2017 года №107), т. е. 1200 руб. х 1,686 х 1,73 = 3500,14 руб.

Фиксированный авансовый платеж по налогу уплачивается иностранным гражданином по месту осуществления им деятельности на основании выданного патента до дня начала срока, на который выдается (продлевается), переоформляется патент (п.4 ст. 227.1НК РФ).

В платежном документе указывается наименование платежа «Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа».

При заключении трудового или гражданско-правового договора работодатель, признаваемый налоговым агентом по НДФЛ на основании п. 1 ст. 226 НК РФ, будет удерживать с иностранного гражданина НДФЛ с начисленного вознаграждения, но Налоговый кодекс предоставляет возможность уменьшить эти суммы.

Для этого иностранный гражданин вправе подать заявление работодателю с приложением платежных документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей по НДФЛ. На основании этого заявления работодатель направляет в налоговый орган по месту учета заявление о выдаче уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. УФНС обращает внимание, что Налоговым кодексом не предусмотрен возврат излишне уплаченных фиксированных авансовых платежей по НДФЛ в налоговом органе, поэтому чтобы избежать двойного налогообложения иностранный гражданин должен обращаться после заключения трудового договора к работодателю для уменьшения исчисляемых сумм НДФЛ.

В случае подтверждения факта получения патента и заключения трудового договора иностранным гражданином, а также уплаты фиксированных авансовых платежей налоговый орган выдает указанное уведомление работодателю, поэтому корректное оформление платежного документа (полное указание фамилии, имени, отчества; КБК, ОКТМО, назначения платежа и других необходимых реквизитов), а также своевременная и полная уплата фиксированного авансового платежа для иностранного гражданина имеют существенное значение.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *