Налог по гпд

Могу ли я работать по гражданско-правовому договору?

Могу ли я работать по найму а именно по Гражданско правовому договору и что мне надо с ним делать? Подовать информацию в налоговую ?

Ответы юристов (3)

Добрый день! Работать по договору гражданско-правового характера, Вы, конечно, можете. И ничего никуда не надо подавать. Налоги и взносы за Вас должна платить организация. Вот только для себя Вы должны понимать, что договор гражданско-правового характера — это не трудовой договор, и ряда выплат и гарантий, предусмотренных трудовым законодательством (право на отпуск, получение отпускных, оплата больничного и т.д.), Вы в этом случае иметь не будете.

Есть вопрос к юристу?

По гражданско-правовому договору работа (услуга) осуществляется за вознаграждение, которое указывается в договоре и выплачивается единовременно и после окончания работы (предоставления услуги). Таким образом, Вы получаете доход, который должен быть задекларирован. Однако, п. 1 ст. 223 и п. 4 ст. 226 НК РФ указывает на то, что налог удерживается непосредственно при фактической оплате оказанных услуг, таким образом работодатель самостоятельно готовит отчетность и выплачивает налоги.

Физическое лицо может выполнять определенную работу на основании двух видов договоров: на основании трудового договора и на основании гражданско-правового договора. На это неоднократно указывало Министерство социальной политики (Письмо Минсоцполитики от 16.05.2011 г… № 151/06 / 186-11 и от 20.04.2012 г… № 64/06 / 187-12).
Рассмотрим, чем работодатели должны руководствоваться, выбирая тот или иной вид договора.
При выполнении работ или предоставлении услуг на основании трудового договора необходимо соблюдать требования законодательства о труде, а если заключен гражданско-правовой договор для выполнения каких-либо работ или оказания услуг нужно руководствоваться гражданским законодательством.
А теперь рассмотрим более конкретно отличие трудового договора от гражданско-правового договора.

Если заключен трудовой договор:

• работник выполняет работу по трудовому соглашению;
• работник принимается на должность, которая включена в штатное расписание предприятия, для выполнения определенной работы по конкретной квалификации, должности, профессии;
• заключение трудового договора оформляется путем издания приказа по предприятию о приеме работника на работу по его заявлению;
• работник обязан подчиняться внутреннему трудовому распорядку;
• обязанность работодателя выплачивать зарплату работнику и обеспечивать условия труда и социальные гарантии, предусмотренные трудовым законодательством, коллективным договором на предприятии и соглашением сторон.

Если выполняются работы по гражданско-правовому договору:

• оплате подлежит не сам процесс труда, а результат труда;
• результат определяется по окончании работы;
• результат должен быть оформлен составлением актов сдачи-приемки выполненных работ (либо оказанных услуг);
• оплата результата производится на основании вышеуказанных актов;
• физическое лицо, которое выполняет работу (или предоставляет услуги), не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка на предприятии, самостоятельно организует выполняемую работу и выполняет ее на свой риск;
• предприятие в отношении данного физического лица не должно придерживаться трудового законодательства.

Подавать в налоговую нет смысла.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Гражданско-правовой договор, где и как платить налоги?

Здравствуйте. Я гражданин Армении, в России нахожусь на основании гражданско-правового договора. уже больше пол года. Сразу два вопроса у меня. 1. на миграционной карте нет штампа, это нормально? то есть, если посмотреть , фактически просрочена. но есть договор и регистрация на год.

2. за все это время я не платил налог, что мне грозит? обязательно ли ежемесячно платить, или могу сейчас все вместе? и где, как? просто у меня не было времени особо этим заниматься, сделал регистрацию(договор) и забил на все. помогите пожалуйста, обясните подробно

Ответы юристов (5)

а миграционной карте нет штампа, это нормально?

нет, не нормально. Как я поняла, у вас статус временно пребывающего иностранного гражданина и нет ни РВП, ни ВНЖ.

По прибытии в РФ Вы должны были встать на миграционный учет не позднее, чем по истечение 30 суток после прибытия (абз. 1 преамбулы, абз. 3 ст. 2, абз. 1 п. 6 ст. 97 Договора о ЕАЭС, абз. 1 ст. 1 Договора о присоединении Армении к Договору о ЕАЭС).

Как правило, такой учет по месту пребывания первоначально осуществляется на срок не более 90 суток с даты прибытия. Затем, если иностранный гражданин, являющийся, как Вы, гражданином страны-участницы ЕАЭС, трудоустраивается или заключает гражданско-правовой договор (далее — ГПД), то на основании этого договора ему продлевается срок временного пребывания на срок заключенного договора. За продлением срока временного пребывания должна обратиться принимающая сторона — гражданин, предоставивший Вам помещение для проживания либо организация (ИП) — заказчик по Вашему ГПД.

Если Вам не продлили срок пребывания, то принимающая сторона нарушила миграционное законодательство РФ и может быть привлечена к административной ответственности по ст. 18.9 КоАП РФ.

Если Вы заключили ГПД с организацией или ИП, то налоги удерживать и уплачивать в бюджет обязан ваш заказчик по ГПД — эта самая организация или ИП.

Если Вы заключили ГПД с заказчиком-физическим лицом, то до 30.04.2018 года вам надлежало подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и до 15.07.2018 включительно нужно уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Уточнение клиента

так я же встал на учет, в течение 30 дней. сначала на три месяца сделали, а потом через несколько дней дали регистрационную бумажку на год. у меня ГПД с физическим лицом. 30 апреля уже позади, что мне теперь делать?

14 Мая 2018, 08:38

Уточнение клиента

спасибо. я просто законы не знаю, в России всего год нахожусь, до этого в

в прошлом году оформили минималку и вроде никаких налогов не было. я элементарно даже не знаю где и как декларацию подать) и еще, это надеюсь не проблема, отсутствие штампа на мк, если по базе все нормально и регистрационная бумажка, и договоры имеются?

14 Мая 2018, 08:58

Есть вопрос к юристу?

тогда с этой стороны все нормально. Не понятно тогда, почему в МК штамп продления срока не поставили.

30 апреля уже позади, что мне теперь делать?

подать декларацию сейчас. Могут назначить штраф — от 1000 руб. за несвоевременную подачу декларации (ст. 119 НК РФ). Если налог своевременно уплатите, то только 1000 руб. и взыщут, так как налог будет уплачен вовремя. Но декларацию подать обязательно нужно, не просто уплатить НДФЛ.

в налоговую инспекцию по месту миграционного учета. В интернете полно фирм, которые за небольшие деньги помогают заполнить декларацию.

в прошлом году оформили минималку и вроде никаких налогов не было

миграционные органы не уполномочены осуществлять налоговый контроль, а налоговики могут просто не знать о том, что у вас есть трудовой договор, хотя УВМ МВД обязан такие сведения направлять в ФНС. Небольшой размер дохода не освобождает от обязанности платить налоги. Возможно, вас просто «не поймали».

Ознакомьтесь так же:  Оформление документов на ипотечную квартиру в собственность

И потом, вы же указали, что находитесь в РФ с 2017 года (полгода), а значит, у вас еще не наступил срок уплаты НДФЛ за 2017 просто-напросто, как я уже указала.

надеюсь не проблема, отсутствие штампа на мк, если по базе все нормально и регистрационная бумажка, и договоры имеются?

да, думаю, это не будет проблемой, главное хранить отрывной талон уведомления о прибытии.

1. на миграционной карте нет штампа, это нормально? то есть, если посмотреть, фактически просрочена. но есть договор и регистрация на год.

Штамп о регистрации в миграционной карте нет и миграционная карта не считается просроченной. Это не обязательно. Отметка о регистрации проставляется в отрывной части уведомления по прибытии этого достаточно.

Приказ МВД № 881-2017 года:

Должностное лицо (работник), принявшее(ий) уведомление о прибытии от заявителя, после сверки сведений, указанных в уведомлении о прибытии, с представленными документами незамедлительно проставляет отметку о приеме уведомления и возвращает заявителю отрывную часть бланка уведомления о прибытии.
В отметке о приеме уведомления проставляется подпись с расшифровкой фамилии должностного лица (работника), принявшего уведомление.
Отметка о приеме уведомления проставляется в отрывной части бланка уведомления о прибытии и дублируется на самом бланке уведомления о прибытии.

2. за все это время я не платил налог, что мне грозит? обязательно ли ежемесячно платить, или могу сейчас все вместе? и где, как? просто у меня не было времени особо этим заниматься, сделал регистрацию(договор) и забил на все. помогите пожалуйста, обясните подробно

По налогам коллега Вам все объяснила, о доходах за 2017 год по форме 3-НДФЛ надо было отчитаться до 30.04.18 года, после 30.04. подать декларацию тоже можете, но может быть штраф 1000 р. Можно попробовать его избежать написав объяснение такого плана:

… прошу принять во внимание следующие смягчающие обстоятельства:
отсутствие неблагоприятных экономических последствий правонарушения и причиненного государству материального ущерба;
отсутствие задолженности по уплате текущих налогов и сборов;
отсутствие прямого умысла;

Уточнение клиента

здравствуйте Айрат! спасибо большое за ответ. и Вам удачи. и всем юристам «правоведа» большое спасибо, и создателям портала, за возможность быстро и оперативно получить информацию. вы делаете благое дело. всем вам еще раз огромное спасибо и удачи

14 Мая 2018, 14:24

Спасибо за теплые слова! Желаю удачи!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Уплата налогов по ГПД между физическими лицами при заключении договора с иностранным гражданином

Выделенное синим — непонятно.

Физлицо не является налоговым агентом по НДФЛ, т.е. не обязано исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ из выплат исполнителю, а также представлять отчетность по таким выплатам (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Что касается страховых взносов то в случае, если исполнитель выполняет работы (оказывает услуги) за пределами РФ, то заказчик не несет обязанностей плательщика страховых взносов (п. 4 ст. 7 Закона № 212-ФЗ).

Какие налоги и взносы начисляются и уплачиваются по договору гражданско-правового характера?

(ст.7 Закона N 167-ФЗ 15 декабря 2001 года)
В ФСС платить не надо( кроме случаев, если данная обязанность прописана в договоре).
Как налоговый агент,организация должна с суммы выплаты удержать и перечислить НДФЛ.(Письмо Минфина от 28.12.2012 № 03-04-05/10-1452).

Цитата: Какими налогами и страховыми взносами облагаются выплаты по гражданско-правовому договору?

Частью 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ) установлено, что объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам).

Согласно ч. 1 ст. 8 Закона N 212-ФЗ база для начисления страховых взносов для организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в ст. 9 Закона N 212-ФЗ.

Отметим, что на основании п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов не включаются (в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации) любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации вознаграждение физического лица по гражданско-правовому договору облагается взносами в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а в базу для начисления страховых взносов в части сумм, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ, не включается.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Уплата страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — взносы от НС и ПЗ) производится в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Закон N 125-ФЗ).

Абзац 4 п. 1 ст. 5 Закона N 125-ФЗ определяет, что физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если обязанность страхователя уплачивать страховщику страховые взносы установлена в договоре.

Иными словами, если договор возмездного оказания услуг физическим лицом содержит условие об обязанности организации уплачивать страховые взносы от НС и ПЗ, то с вознаграждения по договору страховые взносы от НС и ПЗ уплачиваются. В противном случае данная обязанность на организацию не возлагается.

Согласно п. 1 ст. 207 НК РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Доход, полученный налогоплательщиком от источников в РФ, является объектом обложения НДФЛ (ст. 209 НК РФ).

В соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ для целей исчисления НДФЛ к доходам от источников в РФ относится, в частности, вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ.

Таким образом, доход, полученный физическим лицом в связи с оказанием услуг, облагается НДФЛ. При этом налогообложение производится по налоговой ставке 13%, если физическое лицо является резидентом РФ, либо по налоговой ставке 30%, если физическое лицо — нерезидент РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).

На основании п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны исчислить НДФЛ с этих доходов, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму налога. Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление и уплата НДФЛ осуществляются в соответствии со ст.ст. 214.1, 214.3, 214.4, 227, 227.1 и 228 НК РФ (п. 2 ст. 226 НК РФ).

В указанных статьях НК РФ доходы в виде вознаграждения за оказание услуг по гражданско-правовому договору не значатся. Учитывая изложенное, организация, которая производит выплаты физическому лицу по договору гражданско-правового характера, обязана удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из суммы вознаграждения при его фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Ознакомьтесь так же:  Проводки выходное пособие при сокращении

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Оплата налогов по гражданско-правовому договору

Я в начале года открыла ИП и планировала оказывать услуги (репетитор), но недавно мне предложили интересную работу, на которую я согласилась. По ней подписан гражданско-правовой договор со мной как с физ. лицом.

Я понимаю, что я плачу налоги за то время, что я работала, потом доход будет равен 0.

Компания, с которой я заключаю договор будет платить 13% налога. Но обязаны ли они делать отчисления в пенсионный фонд и страховую? Или мне нужно самостоятельно будет все это оплачивать?

Спасибо за помощь.

Ответы юристов (10)

Согласно ч.1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» указано, что объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам).
Согласно ч. 1 ст. 8 Закона N 212-ФЗ база для начисления страховых взносов для организаций определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в ст. 9 Закона N 212-ФЗ.

Следовательно раз гражданско-правовой договор со стороны организации был заключен с вами как с частным лицом, организация обязана делать за вас отчисления в ПФР и ФОМС.

В доход ИП данный доход не засчитывается.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте! Если с Вами заключен договор на оказание услуг как с физ.лицом, то организация обязана кроме НДФЛ перечислять взносы в ПФР, а также в ФФОМС с суммы полученного Вами дохода. Но обратите внимание, взносы за себя как за ИП, Вы должны заплатить в фиксированном размере, вне зависимости от того, вели Вы предпринимательскую деятельность или нет.

По ней подписан гражданско-правовой договор со мной как с физ. лицом.
Кристина
. Но обязаны ли они делать отчисления в пенсионный фонд и страховую?
Кристина

Если договор гражданско-правовой, никаких отчислений они делать не должны в ПФ и ФФОМС.

Или мне нужно самостоятельно будет все это оплачивать?
Кристина

Компания, с которой я заключаю договор будет платить 13% налога.
Кристина

Ну да, они будут платить 13% НДФЛ Вашего. Хотя юридически это делается из Ваших денег.

Но обязаны ли они делать отчисления в пенсионный фонд и страховую? Или мне нужно самостоятельно будет все это оплачивать?
Кристина

Хотите, чтоб за Вас платили, эти взносы заключайте трудовые договора.
Другой вопрос, что тогда открытие ИП лишается смысла. Благодаря нему Вы можете больше дохода ложить в свой карман, минуя налоги.
А что там в старости будет, это большой большой вопрос.
Либо Сами как Ип, Увеличить выплаты в фонды.

Указанная компания самостоятельно должна будет осуществлять взносы в ФОМС и ПФ РФ, если ваш гражданско-правовой договор попадает под виды договоров, в отношении которых взносы уплачиваются:

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «а» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральнымизаконами о конкретных видах обязательного социального страхования.

При этом нельзя не отметить, что от выплат в ПФ РФ и ФОМС вы как ИП не освобождаетесь, т.к. они не привязаны к доходу — иными словами, даже если как ИП вы не получите никакого дохода, фиксированные взносы в фонды заплатить придется.

В указанной схеме для вас более выгодным было бы оформление договора с вами не как с обычным физлицом, а как с ИП на упрощенной системе налогообложения — вы бы заплатили не 13% НДФЛ, а 6% УСН.

По гражданско-правовым договорам на оказание услуг и выполнение работ взносы тоже платятся, кроме взносов в ФСС.

Взносы в ПФР и ФФОМС организация заплатить обязана даже если договор ГПХ. Другое дело, что многие этого не делают и платят только НДФЛ.

Закон N 212-ФЗ от 24.07.2009

Ст. 7 п. 1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг..

Ст. 5. 1. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;

П. 1 ст. 1 Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, связанные с исчислением и уплатой (перечислением) страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование (далее также — страховые взносы)
П. 3 ст.1. Особенности уплаты страховых взносов по каждому виду обязательного социального страхования устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

По взносам в ФФОМС
Ст. 10 ФЗ от 29.11.2010 N 326-ФЗ Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации.

1) работающие по трудовому договору… или гражданско-правовому договору, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг, по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства;

По взносам в ПФР

Ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 N 167-ФЗ
1… Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации…
работающие по трудовому договору. или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства.

Ознакомьтесь так же:  Где в уфе можно получить полис осаго

Ну да, если только само физ.лицо будет требовать выплаты этих страховых взносов в ПФ, правильно?
а если не заявят, никто платить не будет этого, и все благополучно забудут об этом, не так ли?
Тем более, что сейчас Вы не знаете, что за договор ГПХ, заключен. Может там не оказание услуг.

Судя по вопросу клиента, Кристина намерена об этом заявить.

Тем более, что сейчас Вы не знаете, что за договор ГПХ, заключен. Может там не оказание услуг.
Хамитов Дамир

И Вы не знаете. Если бы внимательно прочитали мой ответ, то увидели бы:

Указанная компания самостоятельно должна будет осуществлять взносы в ФОМС и ПФ РФ, если ваш гражданско-правовой договор попадает под виды договоров, в отношении которых взносы уплачиваются:
Наумова Анастасия

В отношении фондов по ГПД расходы несет Заказчик, из вознаграждения физлица эти расходы не удерживает как в случае с НДФЛ.

13%НДФЛ удерживает заказчик из вознаграждения как налоговый агент, если он этого не сделает, то эта обязанность будет лежать на вас, в следующем году за отчетным по декларации.

Заказчик оплачивает сам: Пенсионные в ПФР, на ОМС в ФФОМС, не платятся отчисления на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС. На страхование от несчастных случаев на производстве заказчик несет расходы, если это указано в договоре.

Здравствуйте. Если у Вас упрощенка 6% даже не думайте, заключайте договор от ИП и платите 6%, остальные деньги Ваши. Это будет удобнее, выгоднее и той организации. Вы как ИП в любом случае должны будете заплатить фиксированные платежи в фонды при доходе до 300 000 рублей. Свыше 300 000 кроме фиксированного платежа плюсом 1%. Но это другой вопрос. Либо закрывать ИП, но это надо делать бегом, до конца текущего квартала.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие налоги нужно платить по ГПД, заключенному между физическими лицами?

Физ. лицо купило оборудование завода на свое имя, здание на имя юр. лица. Теперь для пуско- наладки и ввода оборудования в эксплуатацию физ. лицо нанимает другое физ. лицо ( оба не ИП) по гражданско-правовому договору найма. Какие налоги (взносы в ПФ, соц/мед) должны платить каждая из сторон — физиков (не ИП)

07 Августа 2017, 13:26 Игорь, г. Москва

Ответы юристов (4)

Добрый день! Уточните, юр. лицо не заключало договор с физиком-исполнителем услуг? Договор подряда только между физ. лицами?

Уточнение клиента

да, не заключало. В том то и дело! Вправе ли физ. лицо- заказчик вообще заключать договор оказания возмездных услуг по такому объекту как промышленное оборудование завода. Это же не личные-индивидуальные-семейные потребности. Эти рассуждения уже сверх НК РФ.

07 Августа 2017, 14:12

Есть вопрос к юристу?

Эти рассуждения уже сверх НК РФ.

Так как вопрос задан все же в разделе «Налоговое право», то я вам смогу ответить на первую часть вопроса.

Какие налоги (взносы в ПФ, соц/мед) должны платить каждая из сторон — физиков (не ИП)

Физ. лицо-заказчик за физ. лицо-исполнителя должно уплатить страховые взносы на ОПС 22% и ОМС 5,1%. НДФЛ 13% исполнитель уплачивает самостоятельно и сдает по итогам года декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Уточнение клиента

Большое спасибо, Наталья. А кто-нибудь из юристов может ответить на вторую часть вопроса, о праве физ. лица (не ИП) заключать договора оказания возмездных услуг по такой теме как ввод своего частного оборудования (целого завода) в эксплуатацию? Ведь единственное назначение оборудования — производство — бизнес. и это невозможно отнести к личному потреблению

07 Августа 2017, 15:07

А кто-нибудь из юристов может ответить на вторую часть вопроса, о праве физ. лица (не ИП) заключать договора оказания возмездных услуг по такой теме как ввод своего частного оборудования (целого завода) в эксплуатацию? Ведь единственное назначение оборудования — производство — бизнес. и это невозможно отнести к личному потреблению

Задайте этот вопрос отдельно и укажите Гражданское право или Корпоративное.

А кто-нибудь из юристов может ответить на вторую часть вопроса, о праве физ. лица (не ИП) заключать договора оказания возмездных услуг по такой теме как ввод своего частного оборудования (целого завода) в эксплуатацию? Ведь единственное назначение оборудования — производство — бизнес. и это невозможно отнести к личному потреблению

Здравствуйте, ограничений в законодательстве нет, но, как вы правильно указали, единственная цель — бизнес. Поэтому в результате варианты могут быть самые разные — начиная от признания деятельности физ.лица предпринимательской и заканчивая доначислением налогов юр.лицу.

Всё зависит от того, для кого и с какой целью фактически это предпринималось. Кто выгодоприобретатель. Через несколько лет при проверке налоговая всё это увидит.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Уплата налогов по гражданско-правовому договору

ГПД на выполнение работ, оказание услуг.

да, еще вопрос на какие нормативные документы ссылаться?

ПФР, ФФОМС уплачиваются, насчет ФСС Вы правы. Нормативное обоснование (из «Гаранта»):
В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ) плательщиками страховых взносов признаются организации, в том числе и общественные, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Объектом обложения страховыми взносами признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (часть 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).

Таким образом, вознаграждение, выплачиваемое физическим лицам в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является оказание услуг, является объектом обложения страховыми взносами.

В то же время согласно ч. 1 ст. 8 Закона N 212-ФЗ база для начисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в ст. 9 Закона N 212-ФЗ.

А в силу п. 2 части 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в базу для начисления страховых взносов, подлежащих уплате в ФСС РФ, не включаются.

Следовательно, организации, которые производят выплаты по договорам гражданско-правового характера, должны начислять на данные выплаты только страховые взносы, подлежащие уплате в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС РФ.

В силу п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Насчет тарифов: если Вы не применяете спецрежим, тогда такой же, как и для прочих доходов — ПФР 22% (16 страховая, 6 накопительная), ФФОМС — 5,1%.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *