Налог на имущество физических лиц инвалидов 2 группы

Инвалид 2-ой группы не платит налог на все имущество или на один объект недвижимости?

Инвалид 2 группы не платит налог на все имущество(дача,квартира) или на один обьект недвижимости не платить налог,а на другой платит. В налоговой четко не могут сказать 15 налоговая Москва.

Ответы юристов (1)

не платите по обоим объектам, т.к. они разного вида.

Статья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие льготы по инвалидности положены на земельный участок?

Добрый день! Смогу ли я избежать транспортного налога, налога на землю и на частный дом на этой земле, переоформив все это на маму, инвалида 2 группы, пенсионерку. Какие льготы на оплату газа и электричества в этом случае будут доступны? Кокой вид сделки лучше использовать при переоформлении?

Ответы юристов (14)

В отношении земельного налога в соответствии со статьей 391 НК РФ:

5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
2) инвалидов I и II групп инвалидности;

В отношении налога на имущество в соответствии со ст.407 НК РФ:

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;

Для переоформления земельного участка и дома на маму можно использовать договор дарения, зарегистрировав по нему переход собственности в Росреестре (гос.пошлина 2000 руб.) (при этом дарение между близкими родственниками налогом на доходы физ.лиц не облагается в соответствии со ст.217 НК РФ).

С Уважением, Олег Рябинин.

Есть вопрос к юристу?

право на налоговый вычет в размере 500 руб. (ст. 218 Налогового кодекса РФ) — правило распространяется на инвалидов I и II групп инвалидности;

освобождение от взимания налога на транспортное средство при
соблюдении двух условий: мощность двигателя транспортного средства не должна
превышать 200 л.с. и льгота распространяется только на одно транспортное
средство;

Инвалиды II группы инвалидности оплачивают 50% стоимости жилищно-коммунальных услуг.

Если авто до 200 л.с., то инвалиды 2-й группы в Москве транспортный налог не платят.

Закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33 «О транспортном налоге»

Статья 4. Налоговые льготы
1. От уплаты налога освобождаются:
6) инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

5. Льготы, установленные пунктами 3-8 и 11-14 части 1 настоящей статьи, не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

По налогу на имущество освобождение будет только в отношении одного объекта. То есть если у мамы есть еще жилая недвижимость, то нужно будет выбрать какая именно освобождается от налога.

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

На землю льгота незначительная:

Статья 391. Порядок определения налоговой базы
5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности; Статья 3.1. Налоговые льготы
2. Налоговая база, уменьшенная в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации на не облагаемую налогом сумму на одного налогоплательщика на территории города Москвы, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении отдельных категорий налогоплательщиков, дополнительно уменьшается на 1000000 рублей для следующих категорий:
2) физических лиц, которые имеют I и II группу инвалидности;

То есть кадастровую стоимость участка можно уменьшить на 1 010 000 рублей. И с оставшегося платить налог.

Это если участок в Москве (или новой Москве). Если в другом регионе — то нужно смотреть местное законодательство.

Кокой вид сделки лучше использовать при переоформлении?

Лучше всего просто подарить.

В этом случае не у вас, не у мамы не возникнет налога на доход, так как дарение между родственников не ведет к налогоблагаемому доходу на основании п.18.1 ст.217 НК РФ.

Согласен с коллегами, самое просто это дарение.

Дополню про коммунальные платежи и про взносы на капитальный ремонт:

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ
«О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»:

Инвалидам и семьям, имеющим детей-инвалидов, предоставляется компенсация расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50 процентов:

— платы за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, потребляемые при содержании общего имущества в многоквартирном доме, а также за отведение сточных вод в целях содержания общего имущества в многоквартирном доме независимо от вида жилищного фонда;
— платы за коммунальные услуги, рассчитанной исходя из объема потребляемых коммунальных услуг, определенного по показаниям приборов учета, но не более нормативов потребления, утверждаемых в установленном законодательством Российской Федерации порядке. При отсутствии указанных приборов учета плата за коммунальные услуги рассчитывается исходя из нормативов потребления коммунальных услуг, утверждаемых в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

Инвалидам I и II групп, детям-инвалидам, гражданам, имеющим детей-инвалидов, предоставляется компенсация расходов на уплату взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, но не более 50 процентов указанного взноса, рассчитанного исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт на один квадратный метр общей площади жилого помещения в месяц, установленного нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации, и размера регионального стандарта нормативной площади жилого помещения, используемой для расчета субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.

Меры социальной поддержки по оплате коммунальных услуг предоставляются лицам, проживающим в жилых помещениях независимо от вида жилищного фонда, и не распространяются на установленные Правительством Российской Федерации случаи применения повышающих коэффициентов к нормативам потребления коммунальных услуг.

Уточнение клиента

Что за взносы на кап ремонт?

02 Апреля 2017, 20:56

Стоит обратить так же внимание:

Ознакомьтесь так же:  Срок действия гипноза

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации инвалиды II группы полностью освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.

Для оформления налоговой льготы налогоплательщику необходимо представить в любой налоговый орган заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась) и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Подробнее: Письмо Минфина России от 25.01.2017 N 03-05-03-01/3395

Указанный Дмитрием Исайкиным вычет — это вычет по налогу на доходы физических лиц. Его любой инвалид 1-й и 2-й групп при наличии у него доходов получает в любом случае.

Инвалиды II группы инвалидности оплачивают 50% стоимости жилищно-коммунальных услуг.
Исайкин Дмитрий

Здесь поправлю Дмитрия Исайкина. Инвалиды II группы инвалидности оплачивают 50% стоимости коммунальных услуг, а 50% стоимости жилищных услуг оплачивают только в случае, если жилье является государственным или муниципальным. Если же жилье в частной собственности, то 50%-й льготы по жилищным услугам нет (основание — ст.17 Федерального закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ).

Олег, в своей фразе я передал смыл возможности данной льготы.

Уточнение клиента

С машиной понятно, дом 500 метров в Истринском районе в частной собственности, так понимаю, на 50% оплаты магистрального газа можно не претендовать?

02 Апреля 2017, 20:53

Елена, если Вы имеете в виду льготу за потребленный газ, то да.

Это часть платы за жилое помещение и коммунальные услуги в многоквартирном доме. У вас частный дом, поэтому это Вас не касается:

Статья 154 ЖК РФ. Структура платы за жилое помещение и коммунальные услуги
2. Плата за жилое помещение и коммунальные услуги для собственника помещения в многоквартирном доме включает в себя:
1) плату за содержание жилого помещения, включающую в себя плату за услуги, работы по управлению многоквартирным домом, за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, потребляемые при содержании общего имущества в многоквартирном доме, а также за отведение сточных вод в целях содержания общего имущества в многоквартирном доме;
2) взнос на капитальный ремонт;
3) плату за коммунальные услуги.

Уточнение клиента

Какая связь между моим вопросом и этой информацией? Какой многоквартирный дом?

02 Апреля 2017, 21:00

Да, Елена, у Вас частный дом, поэтому это Вас не касается.

Уточнение клиента

А что касается меня?

02 Апреля 2017, 21:02

Уточнение клиента

Хотела получить быстрый ответ, запутали да и только. Из всех этих ссылок нужен был вывод. Про машину просто вспомнила, при покупке этот момент обсуждали, потому на себя и оформила.

02 Апреля 2017, 21:05

Все коммунальные услуги: газоснабжение, электроснабжение, водоснабжение, водоотведение, отопление.

Если дом не имеет центрального отопления — то еще льгота по оплате стоимости топлива, приобретаемого в пределах норм, установленных для продажи населению, и транспортных услуг для доставки этого топлива.

Машина у вас сколько лошадиных сил?

Как называется поселение в Истринском районе, где у вас дом и участок?

Какая площадь участка?

Уточнение клиента

10 соток Ивановский сельский округ Истринский район Красновидово, хочу избежать большого налога на строение, про машину вспомнила, при покупке потому на себя и оформила, что под налог попадала в любом случае. Еще газ магистральный составляет большую сумму.

02 Апреля 2017, 21:16

Земельного налога не будет у вашей мамы на основании Решения Совета депутатов сельского поселения Ивановское Истринского муниципального района МО от 18.10.2012 N 33 «Об установлении земельного налога на территории сельского поселения Ивановское».

6.1.2. Освободить от уплаты земельного налога на 100% в отношении одного земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, личного подсобного и дачного хозяйства (строительства), садоводства и огородничества (по выбору налогоплательщика), следующие категории налогоплательщиков, имеющих в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении земельные участки:
б) инвалиды I и II групп инвалидности в отношении одного объекта налогообложения по выбору налогоплательщика площадью не более 2500 кв. м.

Налога на имущество не будет на основании ст.407 Налогового кодекса

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Но еще раз обращаю внимание! Если у мамы в собственности уже есть участок и жилая недвижимость, то придется выбирать с каких именно объектов платить налог, а какие пойдут под льготу.

Уточнение клиента

Тимур, дом будет освобожден от налога?

02 Апреля 2017, 21:32

Уточнение клиента

Увидела, большое спасибо за ответ!

02 Апреля 2017, 21:33

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Льготы для пенсионеров и инвалидов 2 группы

Просим дать разъяснение о предоставлении льгот пенсионерам и инвалидам 2 группы для оплаты налога на недвижимость и дачные земельные участки, находящиеся на территории новой Москвы (ТИНАО)

С благодарностью, Ирина

Ответы юристов (7)

Здравствуйте, Ирина!

Льготы на налог на имущество физических лиц имеют инвалиды 1 и 2 групп.

НК РФ
Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;

По земельному налогу инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды с детства имеют налоговый вычет в размере 10 тыс. руб.

НК РФ
Статья 391. Порядок определения налоговой базы
5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ)
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
3) инвалидов с детства;

Есть вопрос к юристу?

Владельцам земельных участков, относящимся к определенным категориям, на территории Москвы предоставляется ряд льгот по уплате земельного налога.

Так, полностью освобождены от таких перечислений в бюджет: Герои Советского Союза. Герои России. Герои Социалистического труда. Полные кавалеры орденов Трудовой Славы, Славы. Кавалеры «За службу Родине в Вооруженных силах СССР». Власти Москвы не оставили без внимания и лиц, с ограниченными возможностями.

так, инвалиды, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, имеют право снизить кадастровую стоимость участка земли, находящегося в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении на сумму в размере 1 000 000 руб. Возьмем для примера льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы, которые имеют земельный участок в центре. Гражданин, относящийся к категории людей с ограниченными возможностями, владеет участком земли с кадастровой стоимостью в 3 300 000 рублей. Налоговая ставка для этой земли составляет 0,3%. Расчет: 3 300 000 – 1 000 000 = 2 300 000 рублей (сниженная кадастровая стоимость земельного участка). 2 300 000: 100 * 0,3% = 6 900 рублей (размер налога, который инвалид 2 группы обязан перечислить в местный бюджет). Если бы такой льготы не было, то гражданину пришлось бы платить 9 900 руб. (3 300 00: 100 * 0,3). Стоит отметить важное правило: если у инвалида 2 группы на территории Москвы не один земельный участок, а несколько, то он может воспользоваться льготой только по одному выбранному участку, географически принадлежащему данному региону. Рассмотренный пример относился к столице России. На территории других муниципальных образований действуют свои правила. Чтобы узнать принятые положения необходимо обратиться в местную Налоговую инспекцию.Источник: buhonline24.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-invalidam-2-gruppy.html#h2_3 Скопировано с сайта © buhonline24.ru/

В Москве ЗН регулируется Законом МСК №74 от 24.11.04г. В Московской области — это закон N 151/2004-ОЗ от 24.11.04г. Нив Москве, ни в Московская области специальных льгот для пенсионеров по земельному налогу не предусмотрено, за исключением «пенсионеров особых категорий».

1. Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
В отношении земельного участка, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки такого земельного участка на государственный кадастровый учет.
Налоговая база в отношении земельного участка, находящегося на территориях нескольких муниципальных образований (на территориях муниципального образования и городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), определяется по каждому муниципальному образованию (городам федерального значения Москве, Санкт-Петербургу и Севастополю). При этом налоговая база в отношении доли земельного участка, расположенного в границах соответствующего муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), определяется как доля кадастровой стоимости всего земельного участка, пропорциональная указанной доле земельного участка.
Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления технической ошибки, допущенной органом, осуществляющим государственный кадастровый учет, при ведении государственного кадастра недвижимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была допущена такая техническая ошибка.
В случае изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в порядке, установленном статьей 24.18 Федерального закона от 29 июля 1998 года N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в государственный кадастр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.
2. Налоговая база определяется отдельно в отношении долей в праве общей собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.
3. Налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного кадастра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.
Абзац утратил силу.
4. Для налогоплательщиков — физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:
1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
3) инвалидов с детства;
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Ознакомьтесь так же:  Гражданство россии стоимость

Но это региональный уровень.

На федеральном уровне та же статья + приведенная коллегой.

Полный перечень льгот можете почитать по ссылке:

Не пришлось бы, так как действует налоговый вычет 10 тыс. руб.

Здравствуйте! Инвалиды 2 группы имеют налоговую льготу по налогу на имущество на следующие объекты :

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
(специально оборудованные помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования)
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
(хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.)
5) гараж или машино-место.
При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.(ст. 407 НК РФ).

По земельному налогу, то согласно Закона г. Москвы от 24 ноября 2004 года N 74
О земельном налоге
Налоговая база, уменьшенная в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации на не облагаемую налогом сумму на одного налогоплательщика на территории города Москвы, в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении отдельных категорий налогоплательщиков, дополнительно уменьшается на 1000000 рублей для следующих категорий (абзац в редакции, введенной в действие с 12 сентября 2008 года Законом города Москвы от 16 июля 2008 года N 36, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года:

2) физических лиц, которые имеют I и II группу инвалидности (пункт в редакции, введенной в действие с 17 декабря 2010 года Законом города Москвы от 3 ноября 2010 года N 46, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года;
Для пользования льготами необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и справкой об инвалидности.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 июня 2015 г. N 03-05-06-01/37452
В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено обращение по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц, земельного налога и транспортного налога и сообщается следующее.
Законодательством Российской Федерации о налогах и сборах предусмотрены различные налоговые преференции по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу для ветеранов боевых действий, пенсионеров, инвалидов II группы.
Так, с 1 января 2015 года введена в действие глава 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс).
В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются ветераны боевых действий, пенсионеры, инвалиды I и II групп.
Налоговая льгота предоставляется в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения каждого вида (например, в отношении одной квартиры, одного жилого дома).
Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы, документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, а также уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота.
До 2015 года налогообложение имущества физических лиц регулировалось Законом Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», статьей 4 которого были определены категории граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. Так, например, от уплаты налога на имущество физических лиц освобождались пенсионеры и инвалиды I и II групп. При этом налоговые льготы для ветеранов боевых действий на территории Российской Федерации на федеральном уровне были не предусмотрены.
Таким образом, налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц для ветеранов боевых действий предусмотрены на федеральном уровне начиная с налогового периода 2015 года.
В соответствии с пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности ветеранов боевых действий, инвалидов II группы.
Уменьшение налоговой базы производится на основании документов, подтверждающих право налогоплательщика на такое уменьшение, представленных в налоговые органы по месту нахождения земельного участка.
Согласно положениям главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса налоговые льготы для ветеранов боевых действий, пенсионеров и инвалидов II группы по транспортному налогу на федеральном уровне не предусмотрены.
Между тем согласно статьям 356, 387 Налогового кодекса дополнительные налоговые льготы могут быть предусмотрены законами субъектов Российской Федерации о транспортном налоге, а также нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о земельном налоге.
Одновременно сообщается, что в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физических лиц, земельного налога, транспортного налога производится перерасчет ранее исчисленных сумм налогов не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
В.А.ПРОКАЕВ
29.06.2015

Ознакомьтесь так же:  Областной материнский капитал нижний новгород

ПЕНСИОНЕР — ИНВАЛИД II ГРУППЫ ВПРАВЕ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Для получения льготы по налогу на имущество физическое лицо обязано представить в инспекцию заявление о применении льготы и предъявить пенсионное удостоверение либо документы, подтверждающие инвалидность II группы.

Об этом Письмо УФНС РФ по г. Москве от 10.12.2009 N 20-14/4/130794.

В соответствии со ст. 1 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 »О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1) плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

На основании ст. 4 Закона N 2003-1 от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.

Лица, имеющие право на льготы, указанные в ст. 4 Закона N 2003-1, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. Об этом сказано в п. 1 ст. 5 Закона N 2003-1.

Согласно п. 7 ст. 5 Закона N 2003-1 при возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налогов перерасчет суммы налогов производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.

© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на «Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения» при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

Предусмотрены ли льготы по оплате налога на имущество инвалидам 2 группы

После введение новых норм по оплате налога на имущество многим гражданам начали приходить уведомления от налоговой с суммами большими в несколько раз. Так как механизм расчета новый до сих пор не все знают, как правильно происходит расчет кому платить, а кому нет. Вопрос, о налоге на имущество для инвалидов 2 группы животрепещущий, ведь эта категория граждан уязвима и нуждается в социальной защите, в том числе уменьшении налоговой нагрузки.

Кто такие инвалиды 2 группы

К категории инвалидов второй группы относят людей, которые имеют средние расстройства в функционировании систем организма, а именно:

  1. Могут частично себя обслуживать, в некоторых случаях нужна помощь посторонних лиц.
  2. Испытывают ограничение при перемещении, например для выхода на улицу или посадки в транспорт.
  3. Есть сложности с передачей или получением информации от других людей.
  4. Сложности с восприятием окружающей действительности.
  5. Не всегда есть контроль собственного поведения, для корректировки нужна посторонняя помощь.
  6. Нет возможности обучения на одном уровне со сверстниками. Нужно обучение в специальном заведении.
  7. Трудовая деятельность возможна, но при условии создания специальных условий.

В России 2 группа считается рабочей, то есть человек может работать и получать зарплату. Но с учетом особенностей течения болезней устроиться на работу сложно и выживать приходится на небольшую пенсию.

Налоговые льготы для инвалидов

С учетом того, что налоги на имущество теперь выше, налоговое давление также возрастает, и государство старается облегчить без того сложную жизнь инвалида. «Ассортимент» налогов, которые приходится платить гражданам довольно обширен, он включает налог на землю, недвижимость, транспорт. Эти сборы самые весомые, при условии, что в собственности есть такие объекты.

Важно! Для получения льгот, в том числе налоговых необходимо регулярно подтверждать инвалидность.

Налог на имущество инвалид 2 группы не платит. То есть он освобожден от уплаты земельного сбора, что позволит сэкономить до 10 тыс рублей. Стоит учесть, что льготы предусмотрены не только всероссийскими законами, но муниципальными актами.

Что касается квартиры, дома или любого другого подобного объекта недвижимости налог не взимается независимо от количества объектов в собственности.

Инвалид со скрытой формой инвалидности или с явной сможет платить меньше за находящееся в собственности транспортное средство. Это возможно при условии, если оно специально модифицировано для езды человека с инвалидностью. Действует льгота также на ТС мощность двигателя которой до 100 л/с или выпущена позже, чем 15 лет тому назад.

Причем льгота возможна, только для одной машины, и только при условии, если она зарегистрирована на инвалида. Под этот закон также можно учесть машины с мощностью больше 100 к/с, если они куплены при содействии органов социальной защиты.

За машины с мощностью больше 150 к/с налог уплачивается на общих основаниях.

Как получить льготу

Для того, чтобы получить надлежащее послабление по ежегодным платежам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Также к собственноручно написанному необходимо приложить документы подтверждающие право на уменьшение или снятие налога.

  • Относительно транспортного налога, то нужно подать еще и справку из медико-социальной службы, которая будет подтверждением инвалидности.
  • Стандартной формы заявления на данный момент не существует. Для каждого вида имуществ необходимо отельное заявление.
  • Право пользоваться налоговыми льготами имеют инвалиды получившие категорию до 1 января 2004 года.

Особенности уплаты госпошлины

При обращении к нотариусу инвалид также имеет льготы при оплате госпошлины. За все сделки необходимо производит уплату в размере 50%. Но есть исключения – это операции с продажей недвижимости, транспортного средства. Не нужно платить пошлину инвалидам, проживающим в интернатах.

Особенности налогообложение людей с ограниченными возможностями есть. Причем пока система не настроена, возникает много вопросов. При наличии соответствующей группы инвалидности удастся в несколько раз уменьшить платежи по налоговому уведомлению, а в отдельных случаях вовсе их исключить. Знание своих прав и льгот несколько облегчает и без того сложное существование инвалидов.

Льготы у пенсионера или инвалида 2 гр. По налогам

Есть ли льготы у пенсионера, или инвалида 2 гр.(разные люди) по след.налогам: транспортный налог на а/м, налог на землю под домом(многоэтажным), под гаражом, налог на недвижимость (квартира,дача, гараж)?

25 Октября 2014, 10:48 Марина, г. Омск

Ответы юристов (1)

Земельный налог: Согласно Решения Омского городского совета от 16 ноября 2005 г. № 298 «О земельном налоге на территории города Омска»

4.3.
Установить, что налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом
сумму в размере 30000 рублей (дополнительно к сумме, установленной пунктом 5 статьи 391 главы 31
Налогового кодекса Российской Федерации) на одного налогоплательщика на
территории города Омска в отношении земельного участка, находящегося в
собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном
наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков

2) инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

Пенсионеры в число льготников и лиц, освобожденных от уплаты налога не попадают.

Транспортный налог: Пенсионеры и инвалиды 2 группы не освобождаются от уплаты транспортного налога и не являются льготниками (Закон Омской области от 18 ноября 2002 года № 407-ОЗ «О транспортном налоге).

Налог на имущество: В Законе РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I

»О налогах на имущество физических лиц» указано:

1. От уплаты налогов на имущество физических лицосвобождаются следующие категории граждан:

инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

С уважением, Ирина!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *