Если не заплатил налог в пенсионный фонд

Содержание:

Что делать, если ИП не может платить взносы в ПФР?

Здравствуйте! У меня ИП, в прошлом году не заплатила в ПФР. Честно, было нечем, открывала ИП чтобы получать зп по одному проекту, иначе надо было искать кого нибудь, кто бы принимал оплату, потом бы обналичивал и т.д. Проект закрылся. Попробовала заняться предпринимательской деятельностью, но, наверное, не мое. Больше 10-15 в месяц не выходит. Поэтому мне нечем платить в ПФР, в налоговую подавала нулевую декларацию.В прошлом году запустила интернет-магазин, вроде пошло дело, открыла счет, хотела подключить онлайн кассу для приема платежей. Но мне арестовали счет. У меня ИП с 12 года, в 13 и 14 году я не подавала декларацию, в 16 отправила сразу все — за 15, 14, 13 и даже заплатила в ПФР (отдала все накопленное непосильным трудом). В декабре мне пришло уведомление. что счет арестован и нужно заплатить 2000 рублей за не поданные декларации, у меня был не сезон, заплатила в марте. В начале. А в конце мне сообщили, что судебные приставы арестовали 2000 на моей карточке. Ни чего себе! Мало того, что с меня теперь еще 2000 трясут, так мне еще на 1000 увеличили штраф (случайно об этом узнала зайдя на госуслуги). Получается, государство покруче коллекторской службы будет! Позвонила в налоговую, к ним деньги пришли за штраф. В банке, где счет ничего об этом не знают. В налоговой сказали, что с меня вот-вот еще и ПФР денег попросит, около трехсот тысяч. Я за год столько не зарабатываю. Я прикинула, по моему магазину в сети, у меня сейчас выходит, если в среднем 14 с копейками тысяч в месяц. Вроде бы, жить можно, но из них я 15 тысяч (да!) отдаю. А еще мне нужно хоть что-то на рекламу, а еще на одежду и еду. Я уже второй год не могу линзы контактные поменять! Если сейчас мою карту, на которую приходят платежи от клиентов заблокируют, мне вообще придет трындец. Я не смогу получать деньги (из которых мне принадлежит всего 20%), попаду на деньги (арестуют все-таки не мои), у меня и сейчас нет шансов выплатить пфр все что они от меня хотят, а через год, два, три, мне придется пойти по миру или повеситься. Есть ли какие-то гуманные способы вырваться из лап налоговой системы? Мне продавать нечего, из имущества у меня ноут 9-го года и, пожалуй, все. пфр (я узнавала) скостил мне 7 лет трудового стажа (я пошла работать в 1985 году, а на сайте пфр я работаю с 92го), это нормально, а то что я не заплатила взнос, потому что нечем, это ужас-ужас. На работу я уже не устроюсь, мне полтос и все предыдущие попытки, а я пыталась, закончились ничем. Что мне делать? Неужели вешаться? Неохота! Помогите!

Ответы юристов (1)

. В налоговой сказали, что с меня вот-вот еще и ПФР денег попросит, около трехсот тысяч.
Алена

это скорее всего сказали о страховых взносах по максимальной ставке, предусмотренной в случаях отсутствия у ПФР сведений о Ваших доходах, т.е. за года когда Вы не сдавали декларации ФНС. поскольку декларации Вы сдали и фиксированный размер (около 25 000) уплатили, то Вам достаточно предъявить сданный декларации с отметкой ФНС и потребовать перерасчета. в результате эти 300 000 платить не надо будет, но возможно штраф и пени.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что делать если ИП не оплатил фиксированные взносы ПФР за 2016 год?

ИП не оплатил фиксированные взносы ПФР, за 2016 год.

Сейчас хочет их оплатить.

1. Платить в ПФР или ИФНС,

3. и какие штрафы предусмотрены за просрочку?

Ответы юристов (1)

  • Неуплата
  • страховых взносов ИП влечет за собой материальную ответственность в виде
  • начисленных штрафов и пеней. Если индивидуальный предприниматель не желает
  • этого делать, то ему необходимо сняться с общего учета в соответствующих
  • государственных органах. Однако после долгих споров государство пошло на
  • уступки предпринимателям, и соответствующими органами была принята поправка к
  • основному закону, которая гласит, что от уплаты страховых взносов временно
  • освобождаются лица следующих категорий:

ИП,
который находится на службе по призыву, ухаживающий за ребенком до 1,5 лет,
ухаживающий за ребенком инвалидом или пожилыми людьми, чей возраст превышает 80
лет.

ИП
проживает за границей по причине того, что супруг или супруга является
представителем консульства РФ. Данная льгота предоставляется на срок не более 5
лет.

Суммы
страхового взноса: сколько должен платить ИП?

Размер
начисленных страховых взносов ИП напрямую зависит от минимальной оплаты труда,
которая на данный момент составляет чуть больше 6000 рублей.

Расчет
платежей для ИП:

Для
расчета сумм страховых платежей в Медфонд используется следующая формула:
минимальный размер оплаты труда, установленный на данный период, умножается на
12 и 5,1%.

Сумма
отчислений в Пенсионный фонд высчитывается иначе: минимальный размер оплаты
труда, установленный на данный период *12 * 26% (если годовой доход не
превышает 300 тысяч рублей).

Если
показатели превышают данный рубеж, формула видоизменятся: МРОТ *12*26% 1% от
разницы фактического дохода и минимального значения в 300 тысяч.

Для
того чтобы правильно рассчитать страховой платеж, нужно знать суму дохода. В
зависимости от выбранной системы налогообложения размер суммы будет меняться.
Так для индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения,
в объем дохода включают суммы платежей от реализации, от внереализационной
деятельности.

Какие
существуют сроки уплаты для ИП? Страховые платежи для сумм получаемого дохода
меньше 300 тысяч рублей должны быть оплачены в срок до конца декабря текущего
года.

Расчет
штрафов за неуплату

В
случае, когда ИП не уплатил фиксированные страховые сборы, соответствующими
органами выставляется счет на оплату пени и штрафа. Размер этих сумм напрямую
зависит от объема неуплаченных страховых взносов, срока просрочки платежа. При
несвоевременной оплате страхового взноса может быть применен штраф в размере
20% от объема неуплаченного платежа. Если фискальными органами будет обнаружено и
доказано, что неуплата страховых взносов ИП произошла по причине злого умысла,
то сумма штрафных санкций будет увеличена до 40%.

В
случае когда страховые платежи не были уплачены вовремя, следует наложение пени
за каждый день просрочки, начиная с дня, следующего за установленным сроком
уплаты по договору. Не стоит пытаться самостоятельно рассчитывать штрафные
платежи и пени, возлагая все на собственную правоту и ответственность. Будет
лучше, если соответствующие платежи вам выпишет инспектор с указанием верных
реквизитов и объяснением размеров начисленных сумм.

В
целом пени и штрафы не связаны друг с другом. Штраф — это санкция для тех, кто
попытался снять с себя ответственность и каким-либо способом уменьшить сумму
страховых платежей. Уплачивается данная санкция только после того, как
инспектором будет доказана вина плательщика. Пеня начисляется в любом случае,
если возникала просрочка платежа.

Недочеты
и недоимки

Могут
ли индивидуальные предприниматели избежать штрафа за несвоевременную уплату
страховых взносов? ИП полезно будет узнать, в каких случаях выявленные недоимки
не могут служить поводом для санкций:

К
материальной ответственности за то, что страховые взносы были уплачены не в
полном размере или вовсе проигнорированы, не привлекается обособленное
подразделение, так как основным плательщиком взносов является главная
организация или офис.

Если
плательщик следовал письменным указаниям соответствующих государственных
органов.

Если
возникло заражение вирусами компьютерной базы, но при этом плательщик подал
приблизительный расчет до того, как ошибки в платежах обнаружили контролирующие
органы или до того, как ИП уведомлен о назначении выездной проверки.

Штраф
не накладывается на приблизительный расчет, если он сдан после проверки, но
инспекторами не было обнаружено недоимок.

В
случае когда страховые взносы были рассчитаны верно, но по какой-то причине они
не поступили вовремя на счета соответствующих фондов. Для тех индивидуальных
предпринимателей, которые успели перечислить средства до того, как инспектор
обнаружит недочет, штрафы не грозят.

В
каких случаях недочеты по страховым взносам взыскиваются независимо от причины
их появления? Согласно действующего законодательства контролирующие органы
Фонда социального страхования и Пенсионного фонда страны имеют право взыскивать
пени и штраф за неуплату фиксированных страховых взносов ИП:

В
течение 2-х месяцев по окончании срока оплаты, если сумма задолженности перед
Пенсионным фондом составляет порядка 1500 рублей, а перед фондом социального
страхования — 500 рублей.

В течение одного года после окончания срока оплаты, если сумма взносов в Пенсионный фонд составляет менее 1500 рублей, а в ФСС — 500 ру

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Что делать, если ИП не заплатил вовремя налог в ПФР за 2016 год?

ИП не оплатил фиксированный платеж в ПФР и МФОМС в 2016 году.

Ознакомьтесь так же:  Лицензия охотничая

Что делать: какую сумму заплатить сейчас, какие пени, штраф. Реквизиты?

Ответы юристов (1)

Добрый вечер! Взносы за 2016 год составляют 23153,33 руб.: 19356,48 руб. на ОПС и 3796,85 руб. на ОМС.

Пени за просрочку уплаты на 22.03.2017 г. составляют 625,14 руб.

КБК по взносам за 2016 г.:

  • Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ — 182 1 02 02140 06 1100 160
  • Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. — 182 1 02 02140 06 1200 160

Реквизиты налоговой для уплаты взносов вы можете узнать на сайте ИФНС: www.nalog.ru/rn77/apply_fts/#t1

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Долг в пенсионный фонд за ИП, которое работало в убыток

Здравствуйте, меня зовут Валентина. У меня такая проблема, 3 года назад я открывала ИП на себя (работал мой бывший муж),месяца три работали в убыток себе, т.е, не раскрутился бизнес, все встало, с мужем разбежались, что дальше творилось с этим ИП, понятия не имею. Отчетность не сдавалась, даже нулевая. Спустя три года стали приходить бумажки с пенсионного фонда о страховых взносах, штрафах и т.д. ИП я побежала закрыла. В итоге долг в пенсионный фонд составляет 30 тысяч рублей. Я осталась одна с маленьким ребенком, денег не хватает на прожитье, без конца приходят бумажки, исполнительные листы от приставов. Что делать? не хочется платить такие большие деньги за ИП, которое работало в убыток, никаких перечислений или начислений на счет ИП не было. А долг все равно есть в пенсионный фонд. Может нужно сходить в налоговую и сделать какой-нибудь перерасчет, там же они контролируют все счета, которые для ИП открывались, что не было перечислений никаких. Или все таки есть какая-то фиксированная выплата в пенсионный фонд за ИП без отчетности?

Ответы юристов (24)

Или все таки есть какая-то фиксированная выплата в пенсионный фонд за ИП без отчетности?

Федеральный закон № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее Закон № 212-ФЗ) не предусматривает освобождение от взносов, если предпринимателем не осуществляется предпринимательская деятельность.

Уточнение клиента

Здравствуйте, а есть ли какие-то рассрочки выплат в пенсионный фонд? И какая фиксированная выплата этих взносов в год, допустим, за открытое ИП, которое не сдает отчетов в налоговую за прибыль?

04 Февраля 2015, 11:06

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Валентина.

К сожалению закон не Освобождает от уплаты страховых взносов, если не имеется доходов от ведения предпринимательской деятельности.

Предпринимательская деятельность это риск.

Вам нужно просить приставов представить вам от строчку или рассрочку уплаты долга, приложив документы, подтверждающие ваше материальное положение.

Уточнение клиента

Спасибо большое, Юлия. Буду иметь ввиду.

04 Февраля 2015, 11:09

Может нужно сходить в налоговую и сделать какой-нибудь перерасчет, там же они контролируют все счета, которые для ИП открывались, что не было перечислений никаких… Или все таки есть какая-то фиксированная выплата в пенсионный фонд за ИП без отчетности?

Выплаты в ПФ РФ до 2014 года не зависили от дохода полученного ИП, это были фиксированные платежи которые ИП обязано уплачивать вне зависимости от ведения или не ведения своей деятельности.

С 2014 года взносы рассчитываются следующим образом — МРОТ (5554 рубля в 2014 году) х ставку ПФР (26%) х 12 месяцев (количество месяцев может быть быть и меньше если ИП было открыто или закрыто в течении календарного года), при этом если сумма доходов ИП за календарный года составила более 300000 рублей ИП обязано уплатить еще и 1% от суммы превышающей 300000

В 2013 году фиксированный взнос был в размере 35 664,66 руб.

В 2014 году все ИП независимо от режима налогообложения, факта осуществления и доходности деятельности обязаны были уплатить сумму взносов в размере 20 727,53 руб.

Добрый день. Если к Вам приходят уже документы от пристава, значит уже поздно обжаловать. Тем более, что в данном случае жалобы и не помогут. Советую обратиться в Пенсионный фонд с заявлением о рассрочке, указав в нём ту сумму, которую вы реально сможете выплачивать ежемесячно. Заявление нужно подать в территориальный орган Пенсионного фонда; а если требуется отсрочка (рассрочка) по взносам, уплачиваемым в бюджет Фонда социального страхования, то обращаться надо в территориальный орган ФСС по месту учета плательщика страховых взносов. К нему необходимо приложить:
— акт совместной сверки расчетов по страховым взносам;
— справку из налоговой, в которой должен быть приведен перечень всех открытых плательщику страховых взносов счетов в банках;
— справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за 6 месяцев, предшествующих подаче заявления, а также о наличии у плательщика страховых взносов расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
— справки банков об остатках денежных средств на всех счетах плательщика страховых взносов;
— обязательство плательщика страховых взносов соблюдать условия предоставления отсрочки (рассрочки) по взносам, а также предполагаемый график погашения задолженности;
— документы, подтверждающие наличие оснований предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате взносов, пеней и штрафов (например, тяжёлое материальное положение, подтверждаемое справками о доходах, имуществе и о составе семьи)

Согласно ст. 14 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» индивидуальные предприниматели, уплачивают страховые взносы в ПФР в фиксированных размерах, определяемых в соответствии со ст. 14 п. п. 1 и 2 ч. 1.1 и ч. 1.2 указанного закона, а именно:

1.1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;

2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.(часть 1.1 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)

1.2. Фиксированный размер страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, установленного пунктом 3 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

Есть письмо минтруда и социальной защиты РФ от 18.09.2014 г #17-4/ООГ-787 по данному вопросу.

ИП я побежала закрыла. В итоге долг в пенсионный фонд составляет 30 тысяч рублей.

Для того, чтобы Вам быть уверенной о прекращении Вашей деятельности в качетстве ИП, то зайдите на сайт ФНС России и проверьте.

Также проверьте наличие Вашей задолженности по налогам на сайте ФССП России » Банк исполнительных производств».

Если обнаружите на сайте ФСПП возвужденные в отношении Вас исполнительные производства, то, если решитесь что-то оплачивать, то оплачивайте только на счета приставов, а не «напрямую» взыскателю, чтобы избежать в дальнейшем путаницы.

ИФНС — штрафы, пени за несданные декларации (от этого «не уйти»).

На счет ПФР — общайтесь со своим куратором в ПФР для разрешения возникшей ситуации ( в большинстве случаев разрешаются возникшие ситуации положительно для должников).

Уточнение клиента

Спасибо, обязательно проверю все.

04 Февраля 2015, 12:02

В соответствии с ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»:

5. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, не исчисляют и не уплачивают страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в Фонд социального страхования Российской Федерации. Физические лица из числа указанных в пункте 2 части 1 статьи 5настоящего Федерального закона вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивать за себя страховые взносы по указанному виду обязательного социального страхования в Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом«Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Пункт 2 части 1 статьи 5:2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее — плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.

Статья 37. Фз » об исполнительном производстве» Предоставление отсрочки или рассрочки исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, изменение способа и порядка их исполнения

1. Взыскатель, должник, судебный пристав-исполнитель вправе обратиться с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, а также об изменении способа и порядка его исполнения в суд, другой орган или к должностному лицу, выдавшим исполнительный документ.

Ознакомьтесь так же:  Штраф по ндс 2018 год

2. В случае предоставления должнику отсрочки исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица исполнительные действия не совершаются и меры принудительного исполнения не применяются в течение срока, установленного судом, другим органом или должностным лицом, предоставившими отсрочку.

3. В случае предоставления должнику рассрочки исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица исполнительный документ исполняется в той части и в те сроки, которые установлены в акте о предоставлении рассрочки.

Здравствуйте, а есть ли какие-то рассрочки выплат в пенсионный фонд? И какая фиксированная выплата этих взносов в год, допустим, за открытое ИП, которое не сдает отчетов в налоговую за прибыль?

Рассрочек также не предусмотрено, необходимо заплатить взнос до 31 декабря каждого года.

В 2013 году фиксированный взнос был в размере 35 664,66 руб.

В 2014 году все ИП независимо от режима налогообложения, факта осуществления и доходности деятельности обязаны были уплатить сумму взносов в размере 20 727,53 руб.

В итоге долг в пенсионный фонд составляет 30 тысяч рублей.

Может быть муж все таки что-то платил, если сумма долга составляет 30 тысяч рублей.

Уточнение клиента

Нет, он ничего не платил. ИП было открыто 08.08.2010 г. по 01.03.2013г.

04 Февраля 2015, 11:59

К сожалению, так как вы открыли ИП, то согласно ст. 5 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» вы обязаны уплачивать страховые взносы, независимо от вашей прибыли.

Что касается расср очки, то согласно ст.18.1 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Отсрочка (рассрочка) по уплате страховых взносов может быть предоставлена плательщику страховых взносов, финансовое положение которого не позволяет уплатить эти страховые взносы в установленный срок, однако имеются достаточные основания полагать, что возможность уплаты плательщиком страховых взносов таких страховых взносов возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка (рассрочка) по уплате страховых взносов, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

1) причинение плательщику страховых взносов ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы; 2) непредоставление (несвоевременное предоставление) бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств плательщику страховых взносов и (или) недоведение (несвоевременное доведение) предельных объемов финансирования расходов до плательщика страховых взносов — получателя бюджетных средств в объеме, достаточном для своевременного исполнения плательщиком страховых взносов обязанности по уплате страховых взносов, а также неперечисление (несвоевременное перечисление) плательщику страховых взносов из бюджета в объеме, достаточном для своевременного исполнения плательщиком страховых взносов обязанности по уплате страховых взносов, денежных средств, в том числе в счет оплаты оказанных плательщиком страховых взносов услуг (выполненных работ, поставленных товаров) для государственных, муниципальных нужд; 3) сезонный характер производства и (или) реализации плательщиком страховых взносов товаров, работ или услуг.Если у вас присутствует любое из оснований, то вс предоставит рассрочку, в противном случае, нет.Удачи!

Кроме того, что касается фиксированного размера, то согласно ст.14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ

«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный периодне превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведениеминимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.В 2014 году минимальный размер оплаты труда составлял 5554 рубля.Согласно ст.12 указанного фз тариф страхового взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации — 26 процентов.

нет рассрочек никаких нет- они не предусмотрены законодательством

Валентина, здесь Евгений имеет ввиду, что изначально Фонд требует единовременно уплатить всю сумму, а поскольку уже дело направлено на принудительное исполнение приставу, то теперь Вы можете обратиться в Фонд с заявлением о рассрочке, т.к. уплатить единовременно не можете.

В течение 2014-го года (до 31 декабря 2014 года) все ИП независимо от режима налогообложения, факта осуществления деятельности и доходности обязаны будут уплатить сумму взносов в размере 20 727,53 руб., из них:
— в ПФР — 17 328,48 руб.;
— в ФОМС — 3399,05 руб.

Все ИП обязаны за полный календарный год уплатить установленную сумму фиксированных взносов. В 2013 году за год нужно перечислить 35 664,66 руб., в 2014 году — 20 727,53 руб. + 1% от доходов сверх 300 тыс. руб., в 2015 году — 22 261,38руб. + 1% от доходов сверх 300 тыс. руб.

Установленная сумма не уменьшается и не пересчитывается, даже если:

— у ИП не было доходов в течение года;
— по итогу года ИП получил убытки;
— ИП полностью приостановил деятельность;
— ИП дополнительно работает по найму как физлицо, и работодатель платит за него взносы;
— ИП только зарегистрировался и ещё не начал деятельность;
— ИП является пенсионером;
— ИП болел (находился на больничном дома или в станционаре);
— ИП находилась в отпуске по беременности и родам;
— ИП является инвалидом;
— у ИП на иждивении какие-либо лица (дети, родственники и др.);
— ИП уплачивает алименты;
— ИП находился за границей;
— у ИП не было денег на уплату фиксированных взносов;
— ИП по каким-либо причинам не имел возможности уплатить взносы.

Ни один из этих фактов не влияет на обязанность ИП уплатить установленный фиксированный взнос и не уменьшает сумму взноса.

При нулевом доходе в 2013 году ИП обязан перечислить взносы в размере 35 664,66 руб.; в 2014 — 20 727,53 руб.; в 2015 году — 22 261,38 руб.

С 2013 года установлено несколько периодов, в течение которых ИП разрешается не уплачивать фиксированные взносы. Утвержденная годовая сумма взноса пересчитывается и уменьшается на дни «исключаемых» периодов.

1) время прохождения военной службы;
2) период ухода ИП за каждым ребенком до достижения им возраста 1,5 года, но не более трех лет в общей сложности;
3) период, когда ИП осуществлял уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
4) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
5) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений РФ (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством РФ, но не более пяти лет в общей сложности.

Что касается наличия исполнительных листов, то Вы можете подать заявление на перерасчет и одновременно подать заявление на имя старшего судебного пристава об отложении исполнительных действий на срок до 10 дней в соответствии с ФЗ «Об исполнительном производстве»

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Расчёт пеней на примере

До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2018 года — это 25 апреля.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО с 1 октября 2017 года

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Ознакомьтесь так же:  Транспортный налог татарстан кбк

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

  • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
  • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.

За несвоевременную оплату налога грозит начисление пени, размер которых зависит от размера неоплаченного в срок налога и количества дней просрочки, а также от текущей ключевой ставки ЦБ РФ. Подробнее об этом можно прочитать в статье выше.
За не вовремя сданную декларацию начисляют штраф, размер которого составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Налоговики возьмут штраф за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. При этом штраф будет не больше 30% от суммы неуплаченного в срок налога, но и не меньше 1000 рублей.

Добрый день,
«Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.
Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. «

Выписку операций по расчетам с бюджетом запросила, по итогам надо заплатить пени. Но требование заплатить пени не отражается в Эльбе. Как мне теперь создать платежку на оплату пени и вообще нужно ли ее платить если требования от налоговой не поступало?
Буду благодарна за консультацию.
Юля

Пени платят добровольно или по требованию налоговой.
Если требования от налоговой ещё не поступило, пока что пени можно не платить. Только по требованию появляется обязанность заплатить в определенный срок.

1. Вы можете дождаться требования. Когда оно поступит в Эльбу, на его основании можно автоматически создать платежку и оплатить. В требовании будет кнопка «Оплатить, или скачать платежки».

2. Заплатить до поступления требования. Платежку на оплату сделайте самостоятельно.
Выберите вид налога, по которому начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.
Платежка делается бесплатно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Устали от предпринимательской рутины?

Справочная / Всё про налоги

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 26 марта — 7,25%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Расчёт пеней на примере

До 25 апреля Никита должен заплатить аванс по УСН за 1 квартал — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 2 мая. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в апреле она равна 7,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2018 года — это 25 апреля.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО с 1 октября 2017 года

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

  • Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
  • Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Выберите вид налога, по которому вам начислили пени. Например, УСН «Доходы» — это налог на совокупный доход → Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Тип платежа — пени по соответствующему платежу.

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *