Банкротство виды процедур

Банкротство виды процедур

  • Автострахование
  • Жилищные споры
  • Земельные споры
  • Административное право
  • Участие в долевом строительстве
  • Семейные споры
  • Гражданское право, ГК РФ
  • Защита прав потребителей
  • Трудовые споры, пенсии
  • Главная
  • Статьи и комментарии ПЦ «Логос»
  • Процедуры банкротства. Виды

В соответствии со статьей 27 закона о банкротстве, при рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

— наблюдение;
— финансовое оздоровление;
— внешнее управление;
— конкурсное производство;
— мировое соглашение.

См. подробнее статьи о каждой процедуре, применяемой в деле о банкротстве:

— Определение понятия (наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов)
— Наблюдение – первая процедура банкротства
— Анализ финансового состояния должника на стадии наблюдения
— Окончание наблюдения
— Обжалование определения о введении наблюдения

— Определение понятия (финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности)
— Цели процедуры финансового оздоровления
— План и срок финансового оздоровления
— Обеспечение исполнения учредителями должника

— Определение понятия (внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности)
— Основания введения процедуры внешнего управления
— Срок внешнего управления
— План внешнего управления
— Основания для отказа в утверждении судом отчета внешнего управляющего
— Результат рассмотрения отчета внешнего управляющего

— Определение понятия (конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов)
— Конкурсное производство – самостоятельная судебная процедура. Признаки, цели конкурса
— Условия возбуждения процедуры банкротства отсутствующего должника по заявлению уполномоченного органа
— Конкурсный управляющий в конкурсном производстве
— Жалобы на действия (бездействие) конкурсного управляющего

— Определение понятия (мировое соглашение — процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами)
— Мировое соглашение при отсутствии согласия отдельного кредитора
— Вступление в силу мирового соглашения по делу о банкротстве
— Заключение мирового соглашения возможно на любой стадии
— Большинство от общего числа голосов
— Основания для отказа в утверждении мирового соглашения
— Обжалование определения об утверждении мирового соглашения
— Односторонний отказ от исполнения условий мирового соглашения

Процедуры банкротства

  • Предпринимательское право и предпринимательская деятельность
  • Предпринимательские правоотношения
  • Субъекты предпринимательского права
  • Субъекты предпринимательской деятельности
  • Малое предпринимательство
  • Государственное регулирование предпринимательской деятельности

Процедуры банкротства

Банкротство (несостоятельность) — признанный арбитражным судом или объявленный должником факт неспособности последнего удовлетворять требования кредиторов в полном объеме или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Состояние неплатежеспособности должника трансформируется в несостоятельность (банкротство) только после констатации арбитражным судом признаков неплатежеспособности должника.

Должник — гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Законом о банкротстве (в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены).

Кредиторы — лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Проведение процедур банкротства в РФ регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» No 127-ФЗ от 26 октября 2002 года, далее Законом о банкротстве.

Дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматривает арбитражный суд по месту нахождения должника — юридического лица или по месту жительства гражданина.

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры банкротства:

Основными задачами проведения процедур банкротства являются:

  • возврат долгов кредиторам;
  • восстановление условий, необходимых для продолжения юридическим лицом его бизнеса.

Процедуры банкротства проводят соответственно:

  • наблюдение — временный управляющий;
  • финансовое оздоровление — административный управляющий;
  • внешнее управление — внешний управляющий;
  • конкурсное производство — конкурсный управляющий;

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Наблюдение является подготовительной процедурой, а необходимость ее использования связана с тем, что, прежде чем ликвидировать или оздоравливать предприятие, ему надо дать время на осуществление сбора необходимой документации, оповещение заинтересованных лиц и подготовку решения на основе анализа финансового состояния. В отличие от таких процедур банкротства, как финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение, которые применяются в делах о банкротстве не всегда, наблюдение является обязательной процедурой.

Начало процедуры банкротства

В принципе, вопрос о начале процедур банкротства юридически может быть решен по-разному. Так, по закону о банкротстве США, в отношении должника сразу открывается либо процедура ликвидации, либо реорганизации (по ходатайству должника или кредитора). Однако затем ликвидационная процедура может быть преобразована в реорганизационную, и наоборот. Во Франции, так же как и в России, существует вспомогательная процедура наблюдения. В Германии все дела сразу начинаются открытием конкурсного производства, а затем уже может быть введен план реструктуризации.

При определении арбитражного суда о введении наблюдения должны содержаться указания на:

  • признание требований заявителя обоснованными и необходимость введения наблюдения;
  • утверждение временного управляющего;
  • размер вознаграждения временного управляющего и источник его выплаты.

Если при вынесении определения о введении наблюдения невозможно выдвинуть кандидатуру временного управляющего, арбитражный суд выносит определение отложить рассмотрение вопроса об утверждении временного управляющего на срок не более 15 дней.

Определение о введении наблюдения и определение об утверждении временного управляющего подлежат немедленному исполнению и могут быть обжалованы, что не приостанавливает их исполнение.

Таблица 6.1. Наблюдение как процедура банкротства

  • обеспечения сохранности имущества должника;
  • составления реестра требований кредиторов;
  • проведения первого собрания кредиторов.
  • к должнику, в отношении которого принято решение о ликвидации;
  • к отсутствующему должнику;
  • к организациям, осуществляющим незаконную деятельность по привлечению денежных средств;
  • к гражданам, не являющимся индивидуальными предпринимателями

При подаче заявления конкурсными кредиторами и уполномоченным органом по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований заявителя к должнику на основании определения арбитражного суда

При подаче заявления самим должником с даты принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом

Предприятие-должник продолжает деятельность под руководством администрации. Невозможны: ликвидация реорганизация должника, создание на его базе других организаций, филиалов, представительств; также невозможны: выпуск ценных бумаг, выход из состава участгиков, выплата дивидентов и т.д.; сделки с имуществом, превышающим 5 % балансовой стоимости активов.

Сделки, связанные с выдачей займов, кредитов, поручительств, гарантий и т.п., возможны только с разрешения временного управляющего, назначаемого арбитражным судом. Арбитражный управляющий занимается формированием реестра требований кредиторов, проведением анализа финансового состояния должника и обеспечением мер по сохранности его имущества.

  • признания должника банкротом и открытия конкурсного производства;
  • введения финансового оздоровления;
  • введения внешнего управления;
  • утверждения мирового соглашения.

После вынесения арбитражным судом определения о введении процедуры наблюдения складывается следующая ситуация:

  • в течение наблюдения требования кредиторов не удовлетворяются в индивидуальном порядке, а лишь выявляются путем их предъявления через собрание или комитет кредиторов. Это предоставляет должнику возможность работать, несмотря на долги, а также возможность оценить целесообразность продолжения своей деятельности либо ее ликвидации;
  • по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. В этом случае кредитор может предъявить свои требования к должнику в рамках дела о банкротстве;
  • приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального вреда. При этом подразумевается, что исполнительные документы вступили в законную силу до момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом. Если же такие исполнительные документы приняты судом после даты принятия заявления о признании должника банкротом, то их принудительное исполнение приостанавливается и не может осуществляться до завершения рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве;
  • запрещается удовлетворение требований участника должника — юридического лица о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его участников.
Ознакомьтесь так же:  Оплата услуг адвоката документ

Поскольку должник ограничивается в распоряжении своими средствами, то после введения наблюдения определение арбитражного суда о принятии заявления о признании должника банкротом направляется в банки и иные кредитные организации, с которыми должник имеет договор банковского счета, а также в суд общей юрисдикции, главному судебному приставу по месту нахождения должника, в налоговые и иные уполномоченные органы.

Введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и прекращения деятельности иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия с определенными ограничениями. С введением наблюдения в деле о банкротстве появляется особая фигура — временный управляющий, который утверждается арбитражным судом и действует параллельно с руководством должника.

Органы управления должника с момента введения наблюдения могут совершать исключительно с письменного согласия временного управляющего сделки следующих видов:

  • связанные с распоряжением имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения.
  • связанные с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требований, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника. Контроль над этими сделками осуществляет временный управляющий, который дает разрешение на их осуществление.

Кроме того, по решению суда этот перечень может быть расширен, т. е. суд может запретить совершать без согласия временного управляющего любую сделку.

Ограничения на совершение сделок профессиональным участником рынка ценных бумаг при применении к нему процедур банкротства не распространяются на сделки с ценными бумагами его клиентов, совершаемые по поручению клиентов, подтвержденные последними после возбуждения производства по делу о банкротстве.

Наряду с этим есть решения, которые не могут принимать ни органы управления должника, ни временный управляющий. К ним относятся решения:

  • о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации организации-должника;
  • о создании юридических лиц или участии в иных юридических лицах;
  • о создании филиалов и представительств;
  • о выплате дивидендов или распределении прибыли между его учредителями (участниками);
  • о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций (уставный капитал может быть увеличен за счет дополнительных вкладов учредителей);
  • о выходе из состава участников должника — юридического лица, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций;
  • об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц (по закону о банкротстве 1998 г. такие сделки могли осуществляться с согласия временного управляющего).

С момента введения наблюдения любые ограничения по распоряжению имуществом должника, в том числе аресты имущества должника, могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве.

Временный управляющий, как и другие арбитражные управляющие, утверждается арбитражным судом.

Деятельность временного управляющего осуществляется по двум основным направлениям:

  • контроль за действиями руководства должника;
  • изучение финансового состояния должника с целью определения возможности и целесообразности оздоровления или ликвидации должника, а также сбор информации о кредиторах.

Вопрос об отстранении руководителя всегда является одним из самых важных, поскольку некомпетентное или заведомо преступное руководство зачастую является причиной банкротства. С другой стороны, причины кризиса могут быть связаны с внешними факторами, например с кризисом на уровне экономики государства. При этом руководитель организации-должника лучше разбирается в специфике работы предприятия, чем только что пришедший, пусть и
высококвалифицированный, временный управляющий. Поэтому в мировой практике известны три варианта управления должником в случае его банкротства:

  • управление руководством должника (самоуправление);
  • управление специально назначенным управляющим или далее группой управляющих (доверительное управление, арбитражный управляющий, временная администрация);
  • управление руководством под контролем специально назначенного лица.

Выбор системы управления обычно зависит от анализа причин, в результате которых положение должника ухудшилось. Однако закон о банкротстве Российской Федерации не дает возможности оценить эффективность работы руководства должника, поскольку в любом случае во время наблюдения и финансового оздоровления полномочия руководителя ограничиваются, а во время внешнего управления и конкурсного производства руководитель вообще отстраняется, и его место занимает арбитражный управляющий.

Но если руководителем организации-должника не принимаются необходимые меры по обеспечению сохранности имущества должника, чинятся препятствия временному управляющему при исполнении его обязанностей или допускаются иные нарушения требований законодательства Российской Федерации, то арбитражный суд вправе отстранить руководителя должника от должности. В этих случаях исполнение обязанностей руководителя возлагается на временного управляющего.

Права и обязанности временного управляющего

В целях защиты интересов-кредиторов и сохранения имущества должника закон о банкротстве наделяет временного управляющего широким кругом прав и обязанностей.

Так, временный управляющий имеет право получать любую, в том числе и конфиденциальную, информацию о деятельности организации- должника, которую ему обязано предоставить руководство, и т.д. (см. табл. 6.2).

По окончании наблюдения временный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности, в который включаются сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Одной из обязанностей временного управляющего является установление требований кредитора. Это очень важный вопрос, поскольку при этом определяется не только сумма долгов, но и количество голосов, которыми обладает кредитор на собрании.

Для участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение 30 дней с даты опубликования в «Российской газете» сообщения о введении наблюдения. Кредиторы могут предъявлять свои требования и после этого срока, но тогда эти требования будут рассматриваться судом после введения процедуры, следующей за наблюдением, и соответственно кредиторы не будут допущены к голосованию на первом собрании кредиторов.

Требования кредиторов направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему. К требованиям должен быть приложен судебный акт или иные документы, подтверждающие обоснованность этих требований. В этом случае на основании определения арбитражного суда они включаются в реестр требований кредиторов.

При наличии возражений арбитражный суд проверяет обоснованность требований и выносит определение о включении или об отказе включения этих требований в реестр. Это определение возможно обжаловать. При необходимости арбитражный суд может поручить временному управляющему отложить проведение первого собрания кредиторов до завершения рассмотрения требований.

Сущность, виды и процедуры банкротства

Банкротство – процедура ликвидации и продажи имущества неплатежеспособного предприятия в целях удовлетворения требований кредитора.

Виды банкротств:

  • реальное – полная неспособность предприятия восстановить в предстоящем периоде свою финансовую устойчивость и платежеспособность;
  • техническое – состояние неплатежеспособности, вызванное просрочкой его дебиторской задолженности;
  • умышленное – преднамеренное создание руководителем его неплатежеспособности;
  • фиктивное – заведомо ложное объявление предприятием о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов, для получения от них отсрочки выполнения своих обязательств.

Признание банкротом основывается на процедурах:

1.подача заявления о возбуждении судебного производства;

  1. принятие арбитражным судом решения: а) отклонение заявления при выявлении финансовой состоятельности предприятия-должника; б) о приостановление производства по делу в связи с осуществлением реорганизационным процедур; в) признание предприятия-должника банкротом и его ликвидация.

1.наблюдение – применяется с момента принятия судом заявления до введения внешнего управления, осуществляется временным управляющим, назначенным судом. Временныйуправляющий наблюдает со стороны, не вмешиваясь в его деятельность.

2.внешнее управление – вводится судом, осуществляется внешним управляющим (назначается судом), на основании отчета которого суд принимает решение: прекратить процедуру банкротства и начать расчеты с кредиторами или отказать в утверждении отчета и провести конкурсное производство, утвердить мировое соглашение.

Ознакомьтесь так же:  Оформить заявку на кредит в любом банке

3.санация.Цель — добиться устойчивого финансового состояния предприятия;

  1. конкурсное производство – открывается судом, начинается с назначения конкурсного управляющего, сроком не более года. Все имущество реализуется на открытых торгах, полученные средства – для удовлетворения требований кредиторов. Конкурсная масса — всё имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства
  2. ликвидация юридического лица, осуществляется после конкурсного производства. Выделяют: а) добровольную ликвидацию юридического лица, она производится вне рамок банкротства по собственному желанию собственников юридического лица; б) недобровольную ликвидацию, когда к ликвидируемому предприятию предпринимаются процедуры банкротства.

6.мировое соглашение – соглашение м/упредприятием должником и его кредиторами, которое предполагает обоюдное решение проблемы. Может быть заключено на любом этапе рассмотрения дела о банкротстве, должно быть утверждено судом.

Арбитражный управляющий – компетентный руководитель в области АУ, назначается судом для осуществления процедуры банкротства.

1 очередь: по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни, здоровью;

2 очередь: расчеты по выплате выходных пособий работающим по трудовому договору, выплаты по оплате труда;

вне очереди: судебные расходы должника;расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему;текущие коммунальные и эксплуатационные платежи.

Банкротство виды процедур

Большинство граждан, планирующие инициировать свое банкротство и тем самым освободиться, от долгов, предполагают, что она обязательно предполагает отчуждение его имущества и погашения из этих средств имеющейся задолженности. На самом деле, это не так. Законодательно предусмотрено то, что банкротстве возможно три варианта развития событий:

Первый вариант — продажа имущества должника путем проведения торгов, указанная процедура также именуется реализация имущества. Второй процедурой, которая возможна при банкротстве гражданина является реструктуризация долга физического лица, которая заключается в том, что должнику составляется план реструктуризации, или, говоря иначе, выплаты долга, адаптированный под финансовые возможности гражданина. Иной вариант — так называемое мировое соглашение, которое возможно заключить в любой момент проведения банкротства путем достижения соглашения между должником и кредиторами о порядке и сроках дальнейшего исполнения обязательств должником.

Исходя из проведенного анализа судебной практики по банкротным делам граждан в Нижегородской области процедура реструктуризации задолженности назначается судьей менее чем в 10% случаев. В большинстве своем при признании заявления должника обоснованным вводится именно процедура реализации имущества. Мировое соглашение практически не применяется.

Процедура реализации имущества является наиболее применяемой по делам о банкротстве граждан в Нижегородской области. Указанная процедура не имеет целью оставить должника без средств к существованию в целях освобождения от задолженности. В ГПК РФ, а именно в ст. 446, законодательно установлен перечень такого имущества, которое никаким образом не может быть реализовано. К нему относится единственное пригодное для жилья помещение, а также земельный участок, на котором оно расположено, предметы домашней обстановки и обихода, к которым относятся одежда, обувь и другие, за исключением предметов роскоши. На сегодняшний день нашим законодательством до сих пор не определён порядок разграничения предметов роскоши и предметов индивидуального пользования. Также невозможно реализовать имущество, которое необходимо гражданину для профессиональных занятий , за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом МРОТ, который на основании ФЗ от 19.06.2000 N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» равняется 100 руб., а также продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении. При этом сумма прожиточного минимума различается в различных субъектах РФ, а также иное имущество, регламентированное данной статьей. Исходя из вышесказанного можно сделать вывод о том, что законодательно закреплен довольно широкий перечень имущества, которое не может быть реализовано, тем самым должник, при проведении процедуры реализации имущества не лишается единственного жилья и ежемесячно получает прожиточный минимум для себя и иждивенцев.

При указанной процедуре реализацией занимается так называемый финансовый управляющий, который является обязательным участником процесса и утверждается судом.

Максимальный срок проведения процедуры реализации имущества законодательно установлен и составляет 6 месяцев, минимальный срок процедуры, исходя из судебной практики, составляет от 2-х месяцев. За это время финансовый управляющий устанавливает наличие или отсутствие имущества должника, ежемесячно обеспечивает получение должником прожиточного минимума, после чего, при окончании срока процедуры, предоставляет в Арбитражный суд отчет о проделанной работе, на основании которого выносится итоговое решение об освобождении должника от исполнения обязательств. При этом, часто бывают случаи, когда при проведении процедуры реализации имущества, финансовое положение должника никак не меняется и процедура проходит совершенно незаметно для самого должника.

Процедура реализации имущества в обязательном порядке вводится в случае отсутствие официального дохода у должника. То есть, отсутствие официального дохода у должника не является препятствием для проведения процедуры банкротства, а наоборот, является одним из признаков неплатежеспособности.

Процедура реструктуризация долга существенно отличается от процедуры реализации имущества. Основной целью проведения процедуры реструктуризации долгов является восстановление платежеспособности должника. Обязательным условием введения указанной процедуры является наличие у должника официального источника дохода, при этом размер дохода должен быть таким, чтобы ежемесячно обеспечивать прожиточный минимум должнику и его иждивенцам, а сумма, свыше прожиточного минимума, на основании разработанного плана реструктуризации долгов, направляется на погашения задолженности. При этом план реструктуризации может быть разработан как финансовым управляющим, так и кредиторами, а также самим должником. Получаемый доход и ежемесячные платежи должны быть соразмерными, и у должника должны оставаться средства к существованию. По реструктурированным долгам не начисляют проценты, не вводятся прочие финансовые санкции, отменяются требования по обеспечению долга.

Составленный план реструктуризации финансовый управляющий обосновывает документально, предоставляя в суд справки о доходах гражданина и сведения обо всех кредиторских задолженностях. По итогу рассмотрения суд может принять план реструктуризации, отложить рассмотрение, если необходимо внести в него какие-либо изменения или отказать в проведении реструктуризации и инициировать следующий этап на пути банкротства — реализацию имущества должника.

Максимальный срок процедуры реструктуризации долгов и восстановления неплатежеспособности составляет 3 года.

Исходя из вышеперечисленного, даже при наличии у должника официального дохода и введении процедуры реструктуризации долгов, возможен переход к процедуре реализации имущества, что влечет за собой более короткие сроки завершения и является более приемлемой для самого должника. Единственным негативным фактором является то, что при введении процедуры реализации имущества должнику надлежит снова оплатить денежные средства на вознаграждения финансового управляющего, но при этом задолженность по кредитным обязательствам в итоге будет списана арбитражным судом.

Третья процедура, которая также предусмотрена законодательством называется «мировое соглашение». Мировое соглашение — процедура, которая может быть применена на любой стадии проведения банкротства и при назначении любой из вышеперечисленных процедур. При достижении мирового соглашения производство по делу о банкротстве прекращается, и должник продолжает исполнять обязательства перед кредиторами на условиях заключенной договоренности, процесс реструктуризации, останавливается, предоставляется отсрочка требований по погашению долгов.

Кредиторы желают полностью получить сумму задолженности от должника, но в случае предпочтут получить хотя бы часть долга при процедуре банкротства, что и может быть предусмотрено мировым соглашением.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны кредиторов принимается большинством голосов от общего числа всех, включенных в реестр требований кредиторов.

В случае нарушения должником условий заключенного мирового соглашения любой из кредиторов имеет право требовать у суда возобновления процедуры банкротства. В результате чего суд рассматривает порядок соблюдения должником мирового соглашения, и при нарушении признает вводит процедуру реализации его имущества.

Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами

К банкротству организации могут привести разные причины — предприятие стало убыточным, финансовый кризис привел к тому, что владельцы не могут расплатиться с кредиторами или с банком. Банкротство предприятия — законный способ выйти из бизнеса с наименьшими потерями.

Все вопросы банкротства в нашей стране регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Последние изменения и дополнения к закону вступили в силу 8 июня 2018 года.

Ознакомьтесь так же:  Аренда козлового крана договор

Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство компании по определению Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» — это неспособность предприятия в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Банкротство юридических лиц, а точнее — суть процедуры заключается в следующем: если компания не может расплатиться по долгам, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для его реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности для погашения задолженности.

Далеко не любая организация, испытывающая финансовые трудности, может считаться банкротом. Основной признак банкротства — долг в размере более 300 000 рублей, срок расчета по которому наступил более 3 месяцев назад. Компания признается банкротом по решению арбитражного суда.

Обратиться в суд могут не только кредиторы или налоговая инспекция – само предприятие-должник также может потребовать признать себя банкротом.

Зачастую компания становится банкротом в силу объективных причин, что не должно принести репутационных потерь ее владельцам.

Кейс

Ситуация: Строительная компания после кризиса имеет долги на 30 000 000 рублей. Новых заказов у нее не предвидится. Однако заказчики компании должны выплатить ей по итогу выполненных работ около 40 000 000 рублей. Притом заказчики успели объявить себя банкротами, т. е. взыскать с них долги уже невозможно. Репутация строительной компании на рынке безукоризненна, поэтому часть ее кредиторов готова списать долги. Но другая часть войти в положение не готова и угрожает судебными исками и обращением в правоохранительные органы.

Решение: Чтобы выйти из этой ситуации, потребовалась процедура банкротства строительной компании и ее ликвидация. Компания была ликвидирована без выплат кредиторам, что обеспечило ее собственнику возможность открыть новый бизнес, т. к. финансовых обязательств у него больше не было. Разумеется, для достижения подобного результата потребовалось привлечь команду грамотных юристов и аудиторов из консалтинговой группы.

Виды банкротства организации

Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.

Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.

Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.

Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.

Процедура банкротства предприятия

Процедура банкротства начинается с подачи заявления о признании компании-должника банкротом, причем, как уже было сказано, такое заявление могут подать как кредиторы, так и само предприятие, которое таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом. После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления.

Процедура банкротства организации состоит из нескольких этапов.

Этап, необходимый для обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Срок наблюдения не может превышать семь месяцев с даты принятия заявления

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление — это процедура, призванная спасти предприятие от ликвидации. Оно направлено на восстановление платежеспособности и покрытие долгов. Для этого проводится реструктуризация долгов и разрабатывается специальный график их погашения, утвержденный арбитражным судом. На этой стадии управляющий не имеет права принимать решения, приводящие к увеличению долга предприятия, он должен согласовывать свои действия с собранием кредиторов. Этот этап может растянуться на срок до 2 лет.

Внешнее управление

По требованию кредиторов арбитражный суд может назначить внешнего управляющего банкротирующей компании. Внешний управляющий заступает на должность на срок, не превышающий 18 месяцев. Во время осуществления внешнего управления должнику не начисляются штрафы или пени по его долгам.

В статье 101 пункте 6 вступившей в силу редакции Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что внешний управляющий не вправе распоряжаться депонированным имуществом должника, являющегося депонентом по договору условного депонирования (эскроу).

Конкурсное производство

Начинается, если арбитражный судья решит, что шансы на восстановление платежеспособности компании в ходе реабилитационных процедур отсутствуют либо эти процедуры на практике не доказали своей целенаправленной эффективности. Конкурсное производство организуют с целью соразмерного удовлетворения кредиторских требований по погашению накопленных долгов. В качестве дополнительных задач этого этапа можно выделить нацеленность на ликвидацию организации, поиск и аккумулирование в конкурсную массу всего имущества должника-юрлица. Срок конкурсного производства — до 18 месяцев.

Упрощенная процедура банкротства

Как видно из вышесказанного, банкротство фирмы — очень долгий и сложный процесс. Но существует и упрощенная процедура банкротства предприятия, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями. Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица. После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.

Через два месяца со дня публикации оформляется промежуточный ликвидационный баланс компании, после чего ликвидатор компании в силу прямого указания ч. 2 ст. 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязан уведомить кредиторов о наличии признаков несостоятельности, а также обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением о признании предприятия банкротом.

Суд рассматривает обоснованность заявления на основании предоставленных документов и, если доказательства будут весомыми и достаточными, признает должника банкротом и введет процедуру конкурсного производства сроком 6 месяцев. При упрощенной процедуре банкротства наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются, что заметно сокращает сроки проведения всей процедуры.

Представление интересов и юридическое сопровождение банкротства

Несмотря на исключение нескольких этапов, упрощенная процедура банкротства остается очень сложным и запутанным процессом, во время которого не обойтись без помощи опытного юриста. Абсолютное большинство руководителей просто не в состоянии справиться с ним самостоятельно, поэтому все чаще юридическое сопровождение банкротства передается на аутсорсинг.

Так называемое «упрощенное банкротство» имеет заметные преимущества для компании-должника. К ним можно отнести продолжение деятельности фирмы до момента ликвидации юридического лица, защиту имущества предприятия от кредиторов. Однако при этом инициатор банкротства должен суметь защитить себя от обвинений в преднамеренном или фиктивном банкротстве. К тому же пакет необходимых документов очень велик, и во время его оформления нельзя допустить ни одной ошибки.

Поэтому надежнее и проще выбрать компанию, юристы которой подготовят все бумаги и будут представлять компанию-должника в суде.

Куда можно обратиться за юридическим сопровождением банкротства?

Мы попросили дать комментарий для наших читателей представителя компании КСК групп.

«Важно понимать, что юридическое сопровождение процедуры банкротства требуется с самых ранних ее этапов, а не только во время судебных разбирательств. Грамотно составленное и поданное в арбитражный суд заявление сэкономит время и расходы вашей компании, а это возможно только при глубоком знании законодательства и понимании всех нюансов процедуры банкротства. В КСК групп можно получить комплекс аудиторских услуг, предшествующих банкротству. Наши специалисты проанализируют правовые риски и защитят вашу компанию от возможной недобросовестности кредиторов, помогут избежать собственных ошибок. Помните, что при запуске процедуры банкротства требуется минимизировать расходы и создать наиболее выгодные условия для вашей компании по выходу из сложившейся неприятной ситуации. В нашей практике бывали случаи, когда компанию удавалось ликвидировать за полгода, а ее собственник мог начинать новый бизнес с нуля. Работая на рынке аудиторско-консалтинговых услуг более 20 лет, мы имеем достаточный опыт для того, чтобы свести к минимуму репутационные и материальные потери наших клиентов».

P. S. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», КСК групп занимает 14 место в списке крупнейших аудиторских групп и сетей по итогам 2017 года [1] .

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *